納稅申報做帳步驟：一般納稅人并且記賬報稅，必須是需要做的是填制記賬憑證，登賬記賬憑證不需要參考原始憑證也可以原始憑證匯總表。是需要登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，這些是參照根據(jù)收付記賬憑證通過登記的。要據(jù)記賬憑證去逐一登記明細分類賬。
接著是是需要遵循記賬憑證去進行信息匯總、編制科目匯總表的工作。然后把要依據(jù)什么科目匯總表登記總賬。期末的時候，要據(jù)總賬和明細分類帳編制資產負債表和利潤表。
一般納稅人所得稅申報程序：
1、月底前進項發(fā)票認證解密；
2、報稅前(起碼在次月7日前)銷項發(fā)票抄稅；
3、可以打印本月增票清單；
4、網上報稅：
A、如有出具普通發(fā)票，要導入；
B、如取得這個可以抵扣的“四小票”(貨運發(fā)票、廢舊物資發(fā)票、農產品收購憑證、海關增值稅完稅旁證)，必須哪采導入；
C、主表會自動生成，依據(jù)增票清單，因此填列申報表中的銷項明細；
D、如有進項繳納憑證、已交個人所得稅金(一般發(fā)生了什么在四頭商貿企業(yè)輔導期)等情況，必須填列；
E、會計報表一起收得到受理單、網上申報、打印公章在內連同附報表格；
5、去確認納稅專戶內有足夠的資金作用于需要繳納稅金；
6、網上打印出來的資料連同增票清單、金稅卡到稅務局大廳窗口接受反復對比，如有問題，金稅卡鎖死，轉十分崗處理。
一、一般納稅人做賬報稅的注意事項不勝感激：
1、每月月底并且認證，認證后才這個可以到稅局認證；
2、貿我們業(yè)進項票比例是銷項票的93%左右吧，生產企業(yè)進項票比例是銷項票的87%左右；
3、一年中換算下來稅負率不敢高于行業(yè)技術標準，否則會被稅局被約談；
4、抵扣發(fā)票品名與數(shù)量是需要與銷項核對資料得上；
5、銀行方面：若是不稅票收入千萬不能走銀行，每月銀行必須可以打印對賬單及回單；
6、費用發(fā)票方面不要完善系統(tǒng)一點，其它費用都要有一些；
7、房屋建筑物等不動產，不不允許納入增值稅抵扣范圍。摩托車和游艇也不納入計劃增值稅改革范圍，如企業(yè)單位購買左右吧固定資產，是不能不能抵扣其所含的增值稅；
8、單位定購的自用轎車也可以抵進項稅額，但需要得到有防偽稅控系統(tǒng)出具的機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票，又不是防偽稅控系統(tǒng)開具證明的機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票是不可認證抵扣的；
9、稅率是17%。
以上是一般納稅人做賬報稅的都差不多流程，不同類別的企業(yè)很可能存在地差異。會計人員估計嚴格遵守法律具體法律法規(guī)，確保做賬報稅的準確性即合規(guī)性。
【法律依據(jù)】：
《我們人民共和國個人所得稅法》
納稅人拿到經營所得，按年計算個人所得稅，由納稅人在月度或是季度終了后十五日內向稅務機關報送材料納稅申報表，并預繳稅款；
在全面的勝利所得的次年三月三十一日前辦理匯算清繳。納稅人取得利息、股息、紅利所得，財產租賃所得，財產轉讓所得和偶然所得，按月的或按次計算個人所得稅，有扣繳義務人的，由扣繳義務人按月也可以按次代扣代繳稅款。
會計做賬所得稅申報祥細流程
各個財務人員都應該所了解此流程，更應該了解相關的財務軟件，目前稍有規(guī)模或管理水平高一點的企業(yè)均采信息化管理，你應該要清楚如何修改軟件和要如何設置，如果憑證制作對的，剩下的一切由計算機成功：憑證-匯總表格-明細分類賬-總賬-其它報表等。下面是我為大家給他的會計做賬報稅祥細流程，歡迎閱讀。
一、大體環(huán)節(jié)：
1、據(jù)原始憑證或原始憑證匯總表記賬憑證記賬憑證。
2、根據(jù)收付記賬憑證登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。
3、依據(jù)記賬憑證登記明細分類賬。
5、參照科目匯總表登記總賬。
資產負債表
和利潤表。
如果企業(yè)的規(guī)模小，業(yè)務量太少，可以不不設置里明細分類賬，直接將逐筆業(yè)務登記總賬。實際中會計實務沒有要求會計人員每再一次發(fā)生一筆業(yè)務還得登記入明細分類賬中。而總賬中的數(shù)額是然后將科目匯總表的數(shù)額抄過來。企業(yè)是可以根據(jù)業(yè)務量每隔五天，十天，十五天，如果沒有一個月編制一次科目匯總表。要是業(yè)務蠻大。也也可以一天一編的。
二、簡要內容：
1、每個月所要做的第一件事那是依據(jù)原始憑證登記記賬憑證(做記賬憑證時一定要有財務(經理)有簽字權的人簽字確認后你在做)，然后把月末或定期自查編制科目匯總表登記總賬(本來月末登記那就是而且要通過科目匯總表明細賬，只要記錄記算不程序出錯)，每發(fā)生一筆業(yè)務就依據(jù)記賬憑證去登記明細賬。
2、月末的要注意再提取攤銷，待攤費用的攤銷等，若不是新的企業(yè)開辦費在第一個月徹底轉往費用。計提折舊的分錄是借管理費用或者制造費用貸累計折舊，這個折舊額是參照固定資產原值，凈值和使用年限可以計算出來的。月末還要提取稅金及附加，不好算是地稅這一塊。應該是其他提取稅金及附加，有城建稅，教育費附加等，有稅務決定。
3、月末編制完科目匯總表結束后，編制人員兩個分錄。第一個分錄：將
的總發(fā)生額再進入本年利潤，借主營業(yè)務收入(投資收益，其他業(yè)務收入等)貸本年利潤。第二個分錄：借本年利潤貸主營業(yè)務成本(
，兩項業(yè)務成本等)。轉往后假如差額在借方則為虧損不是需要交所得稅，如果在貸方則那說明虧損需交所得稅，計算方法，所得稅=貸方差額*所得稅稅率，然后做記賬憑證，借所得稅貸應交稅金--應交所得稅，借本年利潤貸所得稅(所得稅雖然和利潤有關，但并不是虧損一定不繳所得稅，主要注意是看調整后的
如何確定是正數(shù)，如果不是是正數(shù)就要計算所得稅，同時還得再注意所得稅核算方法，常規(guī)應付稅款法時，所得稅科目和應交稅金科目金額是相等的，采用納稅影響法時，存在地時間性差異時所得稅科目和應交稅金科目金額是不之和的)。
4、最后根據(jù)總賬的資產(貨幣資金，固定資產，
，應收票據(jù)，短期投資等)負債(應收票據(jù)，應附賬款等)
(少收資料，
，未分配利潤，盈余公積)科目的余額(是指總賬科目上的最后一天上面所登記的數(shù)額)編制資產負債表，依據(jù)什么總賬或科目匯總表的損益類科目(如管理費用，主營業(yè)務成本，投資收益，主營業(yè)務附帶等)的發(fā)生額(發(fā)生了什么額是指本月的發(fā)生額)編制利潤表。
(關于主營業(yè)務收入及應交稅金,應該是參照每一個月在國稅所抄稅的數(shù)額來確定.因為稅控機會打印出來一份表格上面會有具體詳細的數(shù)字)
5、剩下的的應該是裝訂憑證,寫報表附注,分析情況表之類
6、注意問題：
a、以上除編制記賬憑證和辦理登記明細賬除了，均在月末進行。
b、月末結現(xiàn)金，銀行賬，一定要賬證相符，賬實相符。每月月初參照銀行對賬單調銀行賬余額功能調節(jié)表，盡量分析未達款項。月初報稅時注意時間，千萬不能逾期報稅。同時，當月額外的發(fā)票當月做憑證。每月分析往來的賬齡和金額，除了：應收，避開，應收。
三、報表問題：
現(xiàn)金流量表
。而利潤分配表只需要在年末編制，畢竟唯有在年末企業(yè)才會對所虧損的利潤接受分配。而現(xiàn)金流量表只是因為據(jù)稅務部門的要求而參與編制，各地區(qū)差別省要求不同。在四月年檢時稅務部門會那些要求對你提出具體要求的。(管理，財務，對外營業(yè)，可以制造等費用月末是沒有余額，結帳方法常規(guī)表結法下，損益科目月末可留余額;制造費用如果沒有有余額，是一類在產品的待分配費用，在負債表上應按存貨。鐘書補充)你要看你在利潤表有的東西，如果你的賬上有你就結轉利潤利潤，那樣不容易錯，利潤表的本年利潤要和資產表的相完全吻合。
細節(jié)補充：
1、增值稅，
在國稅報(2002年1月1日以后注冊的企業(yè)才在國稅辦理;
和其他稅在地稅報
2、月末認證(進項稅);月初抄稅(銷項稅)
3、以工資為基數(shù)100%，福利費為14%，
2%，職工教育費%，(稅法規(guī)定：建立
的企業(yè)、事業(yè)單位、社會團體，按每月完全職工工資總額的2%向工會繳撥的經費，憑工會組織開具的《工會經費撥繳款專用收據(jù)》在稅前扣除。凡不能不能出具證明《工會經費撥繳款專用收據(jù)》的，其提純的職工工會經費豈能在企業(yè)所得稅前扣除)。
4、三險一金：住房公積金，
，醫(yī)療保險金，
5、流通企業(yè)運輸費，裝卸費，合不合理耗損，檢驗費均能計入營業(yè)費用，工業(yè)企業(yè)記入成本
6、單位無工會組織的,又不能計提工會經費,更用不著計提后再按照。所得稅須得每季提一次就可,不需每月計提.
7、現(xiàn)金一般從“基本是存款戶”中分離提取，一般明確規(guī)定結算帳戶又不能分離提取現(xiàn)金，如有特殊情況方可(鐘書回答)。
8、差旅費的開支范圍：交通費，住宿費，伙食補助費，郵電費，行李運費，雜費
幾個很用處不大的分錄：
借：現(xiàn)金
貸：待全面處理財產損溢
借：待去處理財產損溢
貸：
(注：難以查明原因)
借：待如何處理財產損溢
貸：現(xiàn)金
借：其他應收款——應收賬款現(xiàn)金嚴重短缺款(個人)
管理費用——現(xiàn)金極度短缺(注：難以查明原因)
3、提取福利費
借：生產成本
營業(yè)費用
管理費用
貸：阻一阻福利費
4、計提工會經費
借：管理費用——工會經費
貸：
工會經費
5、計提職工教育經費
借：管理費用——職工教育費
貸：其他應付款——職工教育費
6、怎么支付工資
借：預提費用
貸：現(xiàn)金
應交稅金——應交個人所得稅
其他應付款
其他應收款(扣款款項)
借：主營業(yè)務稅金及附加/該業(yè)務支出
貸：應交稅金——應交城建稅
8、計提教育費附加
借：主營業(yè)務稅金及附加
貸：那些應交款——教育費附加
9、印花稅
借：管理費用/待攤費用
貸：銀行存款/現(xiàn)金(每本賬簿貼五元印花稅)
一、申請辦理銀行存款和現(xiàn)金能領取。
二、專門負責支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。
三、做銀行賬和現(xiàn)金賬，并負責交回來財務章。
四、全權負責報銷差旅費的工作。
1、員工外地出差分購買辦公用品和萬不可職工借款，若不需要借款就前提是需要填寫購買辦公用品單，后再交總經理審批簽名，交由財務審核，再確認無誤后后，由出納發(fā)款。
2、員工出差過來后，據(jù)實如何填寫怎么支付可以證明單，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由可證明人簽名，后再給總經理簽名，通過實報實銷，再經會計審核后，由出納給予報銷。
五、員工工資的直接發(fā)放。
1、現(xiàn)金收付的，要當面點清金額，并注意一點票面的真?zhèn)?。若收到消息假幣應予以沒收，由責任人負責。
2、現(xiàn)金一經全額付清，應在原單據(jù)上加蓋公司"現(xiàn)金進賬單章"。多付或少付金額，由責任人共同負責。
3、把每日送來的現(xiàn)金回到銀行，豈能"年支丑土"。
4、每日要做日常的現(xiàn)金庫存帳工作，可以做到賬實相符。做好現(xiàn)金結報單，防止現(xiàn)金盈虧。晚上下班后現(xiàn)金與等價物物歸原主總經理處。
5、一般不可以辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務，全額支付用轉帳或匯兌手續(xù)。特殊情況需審查。
6、員工四處閑逛借款無論金額多少，都須總經理簽字蓋章，批準后并用借支單公司借款。若無批準借款，引起糾紛，由責任人自傲。
1、登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續(xù)。
2、每日結出各賬戶存款余額，以便總經理及財務會計打聽一下公司資金運作情況，以指揮調動資金。每日下班時間之前原始憑證結報單。
3、保管好某些空白支票，豈能隨便地亂丟亂放。
4、公司賬務章平時由出納交回來。
1、在支付相關證明單上經辦人是否簽字蓋章，其他證明人是否是簽字蓋章。若無，應補。
2、附在全額支付證明單后的上古時代票據(jù)是否需要有涂改。若有，查問原因或予以報銷。
3、正規(guī)發(fā)票是否是與收據(jù)混貼，若有，應分開貼(原則上除印有財政編審章的'財政票據(jù)外，剩下的收據(jù)再不報銷，也豈能稅前列支，鐘書補充)。
4、怎么支付其他證明單上填好的項目有無達到3項。若最多，應重填。
5、大、小金額如何確定相符。若不相符，應申請補辦重填。
6、報銷內容是否需要屬合理的保險報銷。若不屬，應斷然拒絕可以報銷，有特珠原因，應經審批。
7、全額支付相關證明單上是否需要有總經理簽字后。若無，無權報銷醫(yī)藥費
每月月末和月初是會計極其忙碌中、眾多有用的時間，一個月的工作結果都要在這半個月進行歸集、全額事業(yè)報表和納稅申報。越是忙亂的時候，越很難出現(xiàn)差錯，所以會計應將每月的工作并且知識分類，區(qū)分輕重緩急，最好別盲目的工作?，F(xiàn)以增值稅一般納稅人為例，舉例說明每月會計應該是再注意的工作重點：
(一)積極地核對銷售業(yè)務，盡早填開銷項發(fā)票，判斷當月銷項稅額。
銷售是企業(yè)日常工作的重點，是企業(yè)經營的核心。銷售發(fā)票是財務記賬，確認業(yè)務發(fā)生的受法律保護憑據(jù)，所以企業(yè)在發(fā)生了什么銷售業(yè)務時應以最快的速度給對方開具發(fā)票，判斷當月銷售情況。
一個業(yè)務從合同簽署，到公司發(fā)貨、對方驗收最后確認、發(fā)票填開是有一段時間的，這段時間又是因為客戶的大小、業(yè)務往來的頻率、各公司驗收程序的不同必然差異。有時銷售企業(yè)甚至連肯定不能自主地確定開發(fā)票時間，沒法據(jù)客戶的需要進行稅票，與稅法法律規(guī)定的開票具體的要求不符。
做為企業(yè)的財務人員，特別是全權負責稅務工作的人員，可以對企業(yè)日常銷售業(yè)務的處理非常明確，比較熟悉主要客戶的開票要求，都能夠在行最簡形矩陣客戶那些要求的同時，又不耽誤了本公司正常的工作處理。為了很好的協(xié)調雙方的工作，會計人員應在在每月20號以內就結束核實確認當月開票稅額，將估計開具發(fā)票的業(yè)務盡早能完成，正常情況企業(yè)在每月結束了前3天變會停止下來填開發(fā)票。所以企業(yè)若不是要對方給其開具發(fā)票應以最快的速度聯(lián)系，最好不要拖到月底再同對方商討。
(二)認真核對當月進項發(fā)票，只要發(fā)票及時認證，確認當月進項稅額。
正常情況商品要比發(fā)票提前一兩天可以到達企業(yè)，企業(yè)在收好貨物的同時還應最后確認發(fā)票的開具情況，在法律規(guī)定時間未通知發(fā)票時應與對方先聯(lián)系，索要發(fā)票。
進項發(fā)票只有按照稅務機關認證審核通過結束后，方能進行抵扣稅額。目前專用發(fā)票認證一般是實際網上遠程認證系統(tǒng)自身認證，未在單位無法認證的應去稅務機關或中介機構代理認證。而企業(yè)會計應在規(guī)定時間及時辦理認證，判斷當月進項稅額。
一個企業(yè)每月進項發(fā)票較容易時，大多不可能在一個月所有的認證，反而有選擇的認證部分發(fā)票。發(fā)票認證時比較多考慮三個因素：第一，當月繳納稅金金額。在稅務機關明文規(guī)定稅負范圍上下可以計算當月稅金;第二，決定會計存貨和成本處理。都有點商品當月購進當月銷售，那些個發(fā)票肯定在當月認證，不然的話將倒致賬面庫存為負數(shù);生產企業(yè)成本計算需要原材料，若當月生產領用材料發(fā)票未參與認證處理，將是降低產品成本;第三，發(fā)票是否需要也將到期。遵循稅法要求，發(fā)票自填開之日起90日內(不同類的發(fā)票有效期限略有不同，詳細詳細介紹謝妃娘娘前面“進項稅額抵扣時限的規(guī)定”)參與認證。是因為多數(shù)企業(yè)特別是商業(yè)零售企業(yè)存在地銷售不開發(fā)票現(xiàn)象，會造成進項發(fā)票盈余，沒能根本無法認證。并且企業(yè)在認證發(fā)票時應很認真查看當月進項發(fā)票情況，先將差點到期后發(fā)票接受認證。
(三)控制銷項開發(fā)票稅額，調控手段進項發(fā)票稅額，做了稅款算出與公司繳納。
增值稅一般納稅企業(yè)公司繳納的要注意稅種那就是增值稅，增值稅的通常換算是用當月銷項稅額乘以當月進項稅額和上月留存的未抵扣進項稅額。增值稅計算特有簡單啊，但是再控制下來太復雜，企業(yè)要同時決定到當月銷項稅票情況和進項發(fā)票可到達、認證情況，也要決定稅務機關對企業(yè)的稅負要求。
稅務機關為了壓制企業(yè)增值稅的繳納情況，根據(jù)不同類型的的企業(yè)制定出了相應的稅負，即全年估計公司繳納的增值稅金額(計算方法可參見前面可以介紹)。以免企業(yè)是從非法操作少公司繳納增值稅。企業(yè)通常是將公司繳納的增值稅金額操縱在稅負標準線附近，有時也會略略少于稅負標準。各地稅負標準不一，執(zhí)行力度也未知差異，企業(yè)應據(jù)當?shù)厍闆r嚴肅不能執(zhí)行。
稅務機關的稅負標準是指全年企業(yè)成功的稅務要求，企業(yè)大多數(shù)月份繳納稅金金額低于或高于500稅負標準大都正常的。不過極個別企業(yè)負責人在處理時并不一定也很“嚴肅”，是從多種將每月增值稅的繳納金額都控制在稅負標準線上，這樣的如何處理是不必的。
通過稅法要求，企業(yè)在計算出繳納增值稅的同時，還應計提公司繳納部分地稅稅金，主要注意除開城市維護建設稅和教育費附加，多數(shù)地區(qū)已開始計提地方教育費附加。企業(yè)應在月末計提，月初申報繳納，提出完稅憑證沖銷計提金額。
這些計提的稅金屬于什么企業(yè)費用，所以企業(yè)在保守估計當月利潤時，便應考慮那些個數(shù)據(jù)。
正常月份，企業(yè)到時考慮換算增值稅及計提的地稅稅金，但個別月份如季度、年末已經結束應計算公司繳納所得稅;依據(jù)稅務機關要求按季度或半年繳納印花稅、房產稅、土地使用稅等。
所得稅一般是按季預繳，年終匯算清繳(祥細介紹可看前面內容)。會計在季度結束月份并且賬務處理時應全面決定該季度各月份的經營情況，在作賬前暗自盤算該季度應繳納所得稅金額，不足之處及時調整。
所得稅征收和計算方法相對多，會計應參照企業(yè)所得稅的征收，一次性處理企業(yè)的收入與費用單據(jù)的比例。所得稅也需在季度結束后月份計提，次月納稅申報全面的勝利完稅憑證后沖減計提金額。
很是稅種通常不是按月份算出的，如印花稅中的購銷合同常見是每個季度繳交;房產稅、土地使用稅一般是按半年繳，具體交納月份由當?shù)囟悇諜C關規(guī)定。會計在直接進入企業(yè)后應簡單判斷企業(yè)日常比較多申報稅種和具體一點申報后時間，在申報時月份按時申報時，按期支付繳納稅金。
有點稅種如車輛購置稅、車船稅、契稅、土地增值稅，平時一般應該不會碰到，因此也不要不光放在心上，只要在實際不可能發(fā)生時，判斷公司繳納和申報后方法鄭重如何處理表就行。
(一)現(xiàn)金、銀行存款明細核對確認
貨幣資金是企業(yè)最很難會出現(xiàn)問題的資產，但企業(yè)每月都應仔細檢查每筆款項的進出自如記錄。月底使出銀行對賬單同企業(yè)銀行明細帳認真核對往來，對存在隨意出入的地方及時處理，以保證銀行賬務明確。
在工作實務中，多數(shù)企業(yè)的銀行賬務都必然隨意出入，又不能與不好算業(yè)務相完全吻合，有時而且一次性處理不周全倒致月底銀行賬面余額會出現(xiàn)負數(shù)，所以才每月結賬后前的銀行核對資料是很必要的，發(fā)現(xiàn)到問題及時處理。
資金支付當月所有費用單據(jù)和費用項目，確定賬面有充足現(xiàn)金還能夠直接支付，如何防止賬面現(xiàn)金余額又出現(xiàn)負數(shù)。
將本月入帳進項和銷項發(fā)票仔細審核，考慮每張發(fā)票的結算，是現(xiàn)金結算的索取收據(jù)證明，是銀行結算的應提出對應的銀行結算憑據(jù)，是往來長期掛賬的按號落座后鄭重做憑證。
每月做帳前最好就是將上月底賬面庫存商品的名稱、單價、金額具體點列下，生克制化當月銷售發(fā)票和進項發(fā)票的開票信息，算出入帳后賬面存貨成本變動對利潤的影響，不要會盲目的認證發(fā)票和領用存貨，導致賬面庫存出現(xiàn)負數(shù)或成本變動波蕩太大，影響不大當期利潤。
依據(jù)當月銷售情況，及時收集存貨出入庫單據(jù)，可以計算產品成本或銷售成本，保守估計當月利潤。
同一企業(yè)日常業(yè)務內容都很且固定，因此憑證編制內容變化不太大，會計如果能通過固定不動模式逐一編制憑證再試一下。企業(yè)大多數(shù)業(yè)務憑證類別有100元以內幾類：
每月月初企業(yè)最終申報后后，可去銀行打印出來完稅憑證，肯定不能在銀行不打印完稅憑證的應去稅務機關打印。拿到憑證后及時入賬，沖減上月計提稅金或就計入當月費用(如印花稅等不要預先計提的稅金，在拿到時然后記入費用)。
將當月填開和得到發(fā)票分類入賬，聽從發(fā)票的性質分別按照存貨、現(xiàn)金、銀行存款、往來賬戶、應交稅費以及費用科目進行核算。將所有專用發(fā)票入賬后，欄里點進項稅額和銷項稅額明細帳的金額合計，是否與當月防偽標識稅控開票系統(tǒng)統(tǒng)計的金額在內網上認證直接返回的認證金額如何確定一致，然后算出當月繳納稅金金額。
做好內部單據(jù)報銷制度，明確規(guī)定能報銷時間，及時收集公司員工手中的費用單據(jù)，將其歸納到入賬。很認真查找費用單據(jù)是否合法，未取得法律有規(guī)定憑據(jù)的費用是不能能夠得到稅務機關的認可的。平時還應做好費用入賬金額完全控制，對類似招待費、廣告費等存在地抵扣限額相關規(guī)定的費用科目，應及時核對資料不可能發(fā)生金額，對遠遠超過抵扣標準的費用應會減少其做賬金額。
對生產性企業(yè)，應做到內部單據(jù)訊息傳遞規(guī)定，將公司發(fā)生了什么的所有與生產或是的內部單據(jù)及時管用的傳遞到財務手中，參與成本核算，以保證成本計算的確切。及時編制人員制造費用歸集、分配憑證;生產成本資金支付、分配憑證;產品入庫憑證這些銷售成本結轉憑證。
做了每月且固定突然發(fā)生的計提業(yè)務，如固定資產固定資產、無形資產攤銷、水電費計提、工資計提以及以工資為基數(shù)計提的福利費、教育經費、工會經費等，能做到不漏提也不太多提;對修真者的存在要攤銷的費用如開辦費、材料成本差異等每月固定資產的折舊的費用，及時做好攤銷分配憑證。
將所有的單據(jù)入賬后應鄭重資產卡片當月?lián)p益類科目發(fā)生了什么金額，將其分類再從“本年利潤”科目，一欄當月利潤實現(xiàn)程序情況。
前面所做的工作基本上是為納稅申報準備的，是因為企業(yè)只有一進行了納稅申報，稅務機關才能對企業(yè)進行稅款征收，而比較傳統(tǒng)意義上的會計報表只不過是有記錄企業(yè)經營狀況的報表，又不是稅務機關征收稅款的依據(jù)，企業(yè)應根據(jù)申報的相同稅種填制和申報對應的納稅申報表。
企業(yè)應據(jù)自身的經營性質確認納稅稅種，并參照當?shù)囟悇諜C關要求的申報按時通過申報后。納稅申報完成后應及時可以打印完稅憑證，提出完稅憑證后，一個月的會計工作才算結束
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公司注冊后,如果自己記賬報稅,有哪些流程?
相對于很多的企業(yè)而言，也沒自己試過記賬報稅，都不太想去指派別人記賬報稅，通常是一個擔心別人不比較靠譜，另一個那就是著急怎么收費很可能會比較好高，所以我就不打算自己去了解記賬報稅的工作。那么這對公司的記賬報稅工作具體是怎樣的呢?
1、抽取原始憑證，開業(yè)現(xiàn)今絕大部分業(yè)務票據(jù);
2、整理這個憑證，二次審核確認無誤后原始憑證記賬憑證;
3、重新設置賬本，一般四本：總帳、分類帳、多欄明細帳、現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬;
4、據(jù)會計憑證登記賬本;
5、表現(xiàn)出財務報;
6、結束納稅申報。
賬簿：主要有總賬、明細分類賬、銀行存款日記賬和庫存現(xiàn)金日記賬，固定資產卡片賬等。明細分類賬、總賬是參照對應單位的會計科目設置。
1、總賬，用于日常核算所有科目。三欄明細帳(按科目匯總表)銀行日記賬，主要是用于核算銀行存款。膠賬簿現(xiàn)金日記賬，作用于核算庫存現(xiàn)金。
2、財務費用明細帳系統(tǒng)設置二級科目，主要用于核算財務費用，登記財務費用明細。
3、管理費用明細帳，設置里二級科目，主要是用于核算管理費用，登記管理費用明細。
4、固定資產明細帳，主要是用于核算固定資產，登記固定資產原值和每月折舊情況。
5、銷售費用明細帳，系統(tǒng)設置二級科目，用于核算營業(yè)費用，登記營業(yè)費用明細。
6、應交稅費最好是另外立一本多欄明細帳(銷項、進項、已交個人所得稅金、稅金轉賬支票等)。
7、應收應付其他應收款別的避開總賬，用于登記往來單位的應收應付情況。
8、明細分類賬，主要是用于核算應付工資、長期待攤費用、主營業(yè)務收入、主營業(yè)務成本、主營業(yè)務稅金及附加等不是需要單獨中央人民政府貿易部帳簿的會計科目。
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