股權(quán)變更需要繳納什么稅

股權(quán)變更比較復(fù)雜到的稅費主要注意除了企業(yè)所得稅、印花稅和個人所得稅。

1.企業(yè)所得稅

企業(yè)所得稅是指企業(yè)在一定時期內(nèi)的所得應(yīng)納稅額，其計算方法是將企業(yè)所得除以各種驗收扣除后的余額，聽從明確規(guī)定的稅率換算所得稅額。相對于股權(quán)變更，如果不是是企業(yè)之間的轉(zhuǎn)讓，依據(jù)《企業(yè)所得稅法》的規(guī)定，應(yīng)當(dāng)及時通過轉(zhuǎn)讓所得的20%才是應(yīng)納稅所得額可以計算企業(yè)所得稅；要是是個人之間的轉(zhuǎn)讓，則應(yīng)據(jù)實際所得額算出企業(yè)所得稅。

2.印花稅

印花稅是指在股權(quán)轉(zhuǎn)讓過程中，不需要繳的一種稅費，其計算是通過轉(zhuǎn)讓后的股權(quán)價值的比例來計算。根據(jù)《中華人民共和國印花稅暫行條例》規(guī)定，股權(quán)變更的印花稅稅率為0.1%。

3.個人所得稅

是對個人之間的股權(quán)收購，根據(jù)《中華人民共和國個人所得稅法》的規(guī)定，應(yīng)當(dāng)聽從實際中所得額可以計算個人所得稅。對此非居民個人的股權(quán)轉(zhuǎn)讓，應(yīng)通過20%的稅率計算個人所得稅。

需要注意的是，以上稅費的計算方法很可能會因相同地區(qū)或相同情況而所差異，具體還需參照當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門的規(guī)定來確定。別外，如果不是比較復(fù)雜到跨境股權(quán)交易，還不需要判斷跨境稅收協(xié)定等相關(guān)規(guī)定。

【法律依據(jù)】：

《個人所得稅法》第三條

個人所得稅的稅率：

（一）綜合所得，適用百分之三至百分之四十五的超額累進(jìn)稅率；

（二）經(jīng)營所得，適用百分之五至百分之三十五的超額累進(jìn)稅率；

（三）利息、股息、紅利所得，財產(chǎn)租賃所得，財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得和偶然所得，范圍問題比例稅率，稅率為百分之二十。

轉(zhuǎn)讓公司股權(quán)要交稅嗎

法律分析：股權(quán)交易要交個人所得稅，分兩種情況：(一)如屬于什么個人股權(quán)轉(zhuǎn)讓，按200以內(nèi)規(guī)定繳納稅款：

1、營業(yè)稅：依據(jù)什么《財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于股權(quán)轉(zhuǎn)讓有關(guān)營業(yè)稅問題的通知》(財稅(2002)191號)對股權(quán)轉(zhuǎn)讓不土地稅營業(yè)稅;2、個人所得稅：據(jù)《中華人民共和國個人所得稅法》教材習(xí)題解答如何實施條例的規(guī)定，原股東取得股權(quán)變更所得，應(yīng)按“財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得”項目土地稅個人所得稅。如股權(quán)轉(zhuǎn)讓方是個人，需要繳交個人所得稅。繳納標(biāo)準(zhǔn)：明確的轉(zhuǎn)讓成交價減去當(dāng)初出資價和費用，遵循此差額的20%繳個人所得稅;3、印花稅：企業(yè)企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓所立的書據(jù)，雙方聽從產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移就股權(quán)收購書據(jù)計貼印花稅。適用稅率為書據(jù)所載金額5‰。(二)如一類企業(yè)轉(zhuǎn)讓股權(quán)，按200元以內(nèi)規(guī)定繳納稅款：1、營業(yè)稅：根據(jù)《財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于股權(quán)轉(zhuǎn)讓有關(guān)營業(yè)稅問題的通知》對股權(quán)轉(zhuǎn)讓不征收稅費營業(yè)稅;2、企業(yè)所得稅：參照《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)股權(quán)投資業(yè)務(wù)若干所得稅問題的通知》(國稅發(fā)[2000]118號)的規(guī)定，企業(yè)股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓所得或損失是指企業(yè)因收了、轉(zhuǎn)讓或清算如何處置股權(quán)投資的收入不征稅收入股權(quán)投資成本后的余額。企業(yè)股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓所得應(yīng)并入企業(yè)的應(yīng)納稅所得，按照法律規(guī)定公司繳納企業(yè)所得稅;3、印花稅：企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓所立的書據(jù)，雙方按照產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移就轉(zhuǎn)讓股權(quán)書據(jù)計貼印花稅,適用稅率為書據(jù)所載金額5‰。

法律依據(jù)：《中華人民共和國稅收征收管理法》

第一條為了起到稅收征收管理，規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)稅收征收和公司繳納行為，安全有保證國家稅收收入，保衛(wèi)納稅人的合法權(quán)益，促進(jìn)組織經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展，會制定本法。

第二條凡依法由稅務(wù)機(jī)關(guān)征收的眾多稅收的征收管理，均適用規(guī)定本法。

第三條稅收的開征、停征在內(nèi)稅改、免稅政策、退稅、需要補稅，依照法律的規(guī)定先執(zhí)行;法律授權(quán)國務(wù)院明確規(guī)定的，據(jù)國務(wù)院會制定的行政法規(guī)的規(guī)定不能執(zhí)行。

完全沒有機(jī)關(guān)、單位和個人不得嚴(yán)重違反法律、行政法規(guī)的規(guī)定，擅進(jìn)應(yīng)有稅收開征、停征包括企業(yè)減稅、可以退稅、退稅、補稅和別的同稅收法律、行政法規(guī)相抵觸的決定。

第四條法律、行政法規(guī)規(guī)定負(fù)有納稅義務(wù)的單位和個人為納稅人。

法律、行政法規(guī)規(guī)定負(fù)有代扣代繳、代收代繳稅款義務(wù)的單位和個人為扣繳義務(wù)人。納稅人、扣繳義務(wù)人要依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定繳納稅款、代扣代繳、代收代繳稅款。

公司股權(quán)過戶要交稅嗎

要的，股權(quán)變更主要比較復(fù)雜4個稅種：增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅、印花稅，計稅依據(jù)應(yīng)該是利用繳納稅款的基數(shù)，一般稅款全是用計稅依據(jù)乘以3稅率。

增值稅比較多是對于法人股東，應(yīng)該是公司、或合伙企業(yè)、個人獨資企業(yè)轉(zhuǎn)讓上市公司的股權(quán)時，必須交納稅增值稅；

企業(yè)所得稅是企業(yè)轉(zhuǎn)讓自己所屬的股權(quán)，以及轉(zhuǎn)讓后給企業(yè)和有償轉(zhuǎn)讓給個人，都必須繳納企業(yè)所得稅；企業(yè)所得稅是一個看專業(yè)計算出的稅種，那就是如果企業(yè)交納所得稅時所得額為虧損的其實就不用繳交了，只不過所得額為虧損，就需要繳交；

個人所得稅是個人轉(zhuǎn)讓自己所屬的股權(quán)，個人轉(zhuǎn)讓股權(quán)給企業(yè)，或個人轉(zhuǎn)讓股權(quán)給個人都需要交納個人所得稅；

印花稅牽涉到到對外轉(zhuǎn)讓雙方，那就是有償轉(zhuǎn)讓方和受讓方都必須繳納印花稅，不論轉(zhuǎn)讓雙方是個人還是企業(yè)，都不需要遵循合同記載的金額交納印花稅；

計稅依據(jù)

計稅依據(jù)那就是單獨繳納稅款的基數(shù)，一般稅款全是用計稅依據(jù)乘以稅率

增值稅=轉(zhuǎn)讓手續(xù)收入（轉(zhuǎn)讓金額的不含稅價）

企業(yè)所得稅=轉(zhuǎn)讓收入-成本-稅費

個稅所得稅=轉(zhuǎn)讓收入-成本-稅費

印花稅=合同記載的金額

稅率

股權(quán)變更的稅種比較復(fù)雜的稅率萬分感謝：

增值稅稅率：一般納稅人為6%，小規(guī)模納稅人為3%

企業(yè)所得稅：正常稅率為25%，優(yōu)惠稅率為15%

個稅所得稅：轉(zhuǎn)讓股權(quán)個人所得稅稅率為20%

印花稅：明確的"產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)"來繳交，稅率為0.5‰