銷售傭金：代理機構在銷售基金時會收取一定比例的傭金。這些傭金應當按照實際收到的金額及時記賬，作為代理機構的營業(yè)收入。

預提費用：為了保證會計核算的準確性，代理機構可能需要預提一部分費用，用以覆蓋后續(xù)可能會產生的費用支出，如客戶服務費、營銷費用等。

基金凈值估值：基金的凈值需要每日估值，并且根據基金凈值的變化，對持有的基金份額進行相應的賬務處理。如果基金凈值上漲，則借記交易性金融資產——公允價值變動，貸記公允價值變動損益；如果基金凈值下跌，則做相反的會計分錄。

贖回費用：投資者贖回基金份額時，可能會產生贖回費用。代理機構應當按照實際收到的贖回費用金額記賬，作為營業(yè)收入的一部分。

客戶資金保管：代理機構需要將客戶資金與自有資金分離，妥善保管客戶資金，并按照基金合同的約定進行資金劃撥和結算。

稅務處理：代理機構還需要對收取的傭金和其他收入進行稅務處理，按規(guī)定計提應交的稅費。

期末結轉：每個會計期末，代理機構需要將本期的各項收入、費用和損益結轉至利潤表和資產負債表中，確保財務報表真實反映企業(yè)的經營狀況。