一般納稅人做賬報稅流程

報稅作賬步驟：一般納稅人進行記賬報稅，首先不需要做的是填制記賬憑證，登帳記賬憑證是需要參考原始憑證的或原始憑證匯總表。要登記現金日記賬和銀行存款日記賬，這些是根據依據什么收付記賬憑證并且去登記的。要參照記賬憑證去逐一登記明細分類賬。

然后再是不需要聽從記賬憑證去進行匯總表格、編制內科目匯總表的工作。后再要據科目匯總表登記總賬。期末的時候，要參照總賬和明細分類帳編制資產負債表和利潤表。

一般納稅人報稅程序：

1、月底前進項發(fā)票認證解密；

2、報稅前(大概在次月7日前)銷項發(fā)票抄稅；

3、可以打印本月開發(fā)票清單；

4、網上報稅：

A、如有直接開具普通發(fā)票，要導入；

B、如得到可以抵扣的“四小票”(貨運發(fā)票、廢舊物資發(fā)票、農產品收購憑證、海關增值稅完稅旁證)，需要哪采導入；

C、主表會自動生成，依據開票清單，但是填列申報表中的銷項明細；

D、如有進項交款、已繳稅金(一般發(fā)生了什么在一百頭商貿企業(yè)輔導期)等情況，必須填列；

E、會計報表一起能接收通知單、網上申報、不打印簽字蓋章包括幾乎將附報表格；

5、最后確認納稅專戶內有足夠的資金應用于需要繳納稅金；

6、網上打印的資料其余開票清單、金稅卡到稅務局大廳窗口參與結果比對，如有問題，金稅卡鎖死，轉無比崗處理。

一、一般納稅人做賬報稅的注意事項不勝感激：

1、每月月底參與認證，認證后才可以不到稅局認證；

2、貿我們業(yè)進項票比例是銷項票的93%500左右，生產企業(yè)進項票比例是銷項票的87%左右；

3、一年中總平均稅負率不敢低于產品標準，不然會被稅局約談；

4、抵扣發(fā)票品名與數量需要與銷項核對資料得上；

5、銀行方面：若不是不開發(fā)票收入最好別走銀行，每月銀行要不打印對賬單及回單；

6、費用發(fā)票方面最好就是系統(tǒng)完善一點，特殊費用都要有一些；

7、房屋建筑物等不動產，不不能納入計劃增值稅抵扣范圍。摩托車和游艇也不視為增值稅改革范圍，如企業(yè)大量購買以下固定資產，是又不能抵扣其所含的增值稅；

8、單位去購買的自用轎車也可以抵進項稅額，但可以取得有防偽稅控系統(tǒng)開具證明的機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票，不是什么防偽稅控系統(tǒng)直接開具的機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票是決不可認證抵扣的；

9、稅率是17%。

以上是一般納稅人做賬報稅的基本流程，依據不同的企業(yè)可能會存在差異。會計人員肯定嚴格遵守規(guī)定查找法律法規(guī)，以保證做賬報稅的準確性即合規(guī)性。

【法律依據】：

《我們人民共和國個人所得稅法》

第十二條

納稅人取得經營所得，按年計算個人所得稅，由納稅人在月度也可以季度終了后十五日內向稅務機關統(tǒng)一報送納稅申報表，并預繳稅款；

在提出所得的次年三月三十一日前直接辦理匯算清繳。納稅人全面的勝利利息、股息、紅利所得，財產租賃所得，財產轉讓所得和偶然所得，按月的或按次計算個人所得稅，有扣繳義務人的，由扣繳義務人按月或者按次代扣代繳稅款。

小企業(yè)如何做賬報稅

小企業(yè)做賬報稅的流程不勝感激：

1、據原始憑證或原始憑證匯總表原始憑證記賬憑證；

2、根據收付記賬憑證登記現金日記賬和銀行存款日記賬；

3、參照記賬憑證登記明細分類賬；

4、據記賬憑證匯總、編制科目匯總表；

5、依據什么科目匯總表登記總賬。

做賬報稅的材料：

1、企業(yè)的會計賬簿：除開現金日記賬、銀行存款日記賬、購銷合同、發(fā)票、收據等，那些個賬簿留下記錄了企業(yè)的經濟活動和財務狀況；

2、企業(yè)的稅務登記證件：包括營業(yè)執(zhí)照、組織機構代碼證、稅務登記證等，那些證件是企業(yè)合法經營和稅款的不重要憑證；

3、企業(yè)的人事檔案：包括員工的個人信息、勞動合同、工資單、社保繳費證明等，這些個檔案記錄了企業(yè)的員工情況和工資福利情況；

4、企業(yè)的財務報表：除了資產負債表、利潤表、現金流量表等，這個報表是企業(yè)資產狀況的重要的是反映；

5、那些具體證明材料：除開銀行流水單、租賃合同、固定資產清單等，那些個材料可以不印證企業(yè)的經濟活動和財務狀況。

做賬報稅的流程可能因企業(yè)規(guī)模和業(yè)務類型的不同而所差異，詳細操作時需要通過會計準則和稅法規(guī)定參與，同時是需要信守去相關法律法規(guī)和政策規(guī)定，確保全企業(yè)財務和稅務的合法合規(guī)。

【法律依據】：

《我們人民共和國企業(yè)所得稅法》第五十四條

企業(yè)所得稅分月的或分季預繳。

企業(yè)應在自月份的或季度終了之日起十五日內，向稅務機關統(tǒng)一報送預繳稅款企業(yè)所得稅納稅申報表，預繳稅款。

企業(yè)應當自年度終了之日起五個月內，向稅務機關報送材料年度企業(yè)所得稅納稅申報表，并匯算清繳，全部結清應繳應退稅款。

企業(yè)在報送材料企業(yè)所得稅納稅申報表時，應在按照相關規(guī)定附送財務會計報告和別的無關資料。

做賬報稅整個流程

1、依據什么原始憑證或原始憑證匯總表登帳記賬憑證;

2、據收付記賬憑證登記現金日記賬和銀行存款日記賬。

3、根據記賬憑證登記明細分類賬。

4、依據什么記賬憑證匯總、編制內科目匯總表。

5、依據什么科目匯總表登記總賬。

6、期末，參照總賬和明細分類賬編制資產負債表和利潤表。

7、增值稅，企業(yè)所得稅在國稅報(2002年1月1日下次去注冊的企業(yè)才在國稅可以辦理;個人所得稅和以外稅在地稅報;月末認證(進項稅);月初抄稅(銷項稅)。

8、以工資為基數100%，福利費為14%，工會經費2%，職工教育費%在稅前扣除。

稅法規(guī)定：組建工會組織的企業(yè)、事業(yè)單位、社會團體，按每月完全職工工資總額的2%向工會繳撥的經費，憑工會組織補開的《工會經費撥繳款專用收據》在稅前扣除。

凡又不能出具《工會經費撥繳款專用收據》的，其分離提取的職工工會經費再不在企業(yè)所得稅前直接扣除。

9、三險一金：住房公積金，養(yǎng)老保險金，醫(yī)療保險金，失業(yè)保險金。