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出納工作的每日流程出納工作的每日流程一般是：
公司上班第一時(shí)間，列明昨日未辦妥事項(xiàng)，系統(tǒng)檢查現(xiàn)金庫存，網(wǎng)上查詢銀行存款余額。
交代領(lǐng)導(dǎo)或財(cái)務(wù)主管對(duì)當(dāng)日資金的收支安排，在當(dāng)日工作安排簿上一一列明。
根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)批示去辦理確定付款手續(xù)，確認(rèn)付款依據(jù)必須都是假的、完整、合理不，凌駕于許可權(quán)范圍的付款具體的要求應(yīng)當(dāng)報(bào)送相關(guān)材料或者的領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。
辦理各種收款事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)再注意收入計(jì)算出的準(zhǔn)確性，比較明確收入來源。
對(duì)收、直接付款單證參與檢查，交完手續(xù)并分類。
根據(jù)收、付款單據(jù)，正式編制記帳憑證。
根據(jù)記帳憑證，逐日逐筆按順序登記現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳，并每日結(jié)出余額。
逐筆各大報(bào)工作安排簿中已能完成事項(xiàng)。
五點(diǎn)半下班前通過庫存現(xiàn)金今天來聊聊，能做到帳實(shí)相去太遠(yuǎn)。
對(duì)銀行支票接受仔細(xì)搜查，核實(shí)當(dāng)日銀行收支金額。
對(duì)發(fā)票、收據(jù)等通過清查，比較合適當(dāng)日去相關(guān)業(yè)務(wù)。
對(duì)未完成的經(jīng)濟(jì)也列明待全面處理。
全額事業(yè)出納日?qǐng)?bào)表，當(dāng)時(shí)的社會(huì)單日資金收支情況。
臨下班時(shí)間前，檢查保險(xiǎn)柜、抽屜如何確定鎖好，資料憑證如何確定收好。
出納的工作：
一、直接辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。
二、全權(quán)負(fù)責(zé)支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。
三、做銀行帳和現(xiàn)金帳，并專門負(fù)責(zé)存底財(cái)務(wù)章。
四、你們負(fù)責(zé)可以報(bào)銷差旅費(fèi)的工作。
1、員工國(guó)外出差分借款和決不可發(fā)放工資，若是需要借支就可以需要填寫借款單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財(cái)務(wù)稽核，確定無誤后，由出納發(fā)款。
2、員工出差回來后，據(jù)實(shí)如何填寫直接支付可證明單，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由其他證明人簽名，然后再給總經(jīng)理簽名，并且實(shí)報(bào)實(shí)銷，再經(jīng)會(huì)計(jì)稽核后，由出納給與報(bào)銷醫(yī)藥費(fèi)。
五、員工工資的一次性發(fā)放。
出納工作細(xì)則：
失誤應(yīng)對(duì)及改嘛程式
現(xiàn)金收付
1、現(xiàn)金收付的，要當(dāng)面點(diǎn)清金額，并盡量票面的真?zhèn)巍?/p>
若收到假幣予以沒收，由責(zé)任人全權(quán)負(fù)責(zé)。
2、現(xiàn)金一經(jīng)全部付清，應(yīng)在原單據(jù)上加蓋公章“現(xiàn)金轉(zhuǎn)賬支票章”。
多付或少付金額，由責(zé)任人共同負(fù)責(zé)。
3、把每日收到的現(xiàn)金回到銀行。
不敢“巳火”。
做到現(xiàn)金結(jié)報(bào)單，以免現(xiàn)金盈虧。六點(diǎn)下班后現(xiàn)金與等價(jià)物交還總經(jīng)理處。
5、一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，全額支付用轉(zhuǎn)帳或匯兌手續(xù)。
特殊情況需批準(zhǔn)。
6、員工前往借款不論金額多少，都須總經(jīng)理簽字后，批準(zhǔn)并用職工借款單公司借款。
若無批準(zhǔn)借款，引起糾紛，由責(zé)任人自大。
1、登記銀行日記賬時(shí)先分清賬戶，盡量減少張冠李戴。開匯兌手續(xù)。
2、每日結(jié)出各賬戶存款余額，盡快總經(jīng)理及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)所了解公司資金運(yùn)作情況，以排程資金。
每日晚上下班前的記賬憑證結(jié)報(bào)單。
3、交給我好某些空白支票，不得擅入隨手亂放東西。
4、公司賬務(wù)章平時(shí)由出納交給我。
每日六點(diǎn)下班后賬務(wù)章交總經(jīng)理處。
1、在支付其他證明單上經(jīng)辦人有無簽過字，相關(guān)證明人有無簽字確認(rèn)。
若無，應(yīng)補(bǔ)。
2、附在直接支付證明單后的上古時(shí)代票據(jù)是否是有涂改。
若有，細(xì)問原因或不予報(bào)銷醫(yī)藥費(fèi)。
3、正規(guī)發(fā)票如何確定與收據(jù)混貼。
若有，應(yīng)分開貼。
4、直接支付證明單上如何填寫的專案是否是超過3項(xiàng)。
若達(dá)到，應(yīng)重填。
5、大、小金額如何確定正確無誤。
若不無差，應(yīng)辦理變更重填。
6、報(bào)銷內(nèi)容是否需要屬比較合理的能報(bào)銷。
若不屬，應(yīng)委婉地拒絕能報(bào)銷，有特殊的方法原因，應(yīng)經(jīng)審批。
7、全額支付證明單上有無有總經(jīng)理簽字蓋章。
若無，予以保險(xiǎn)報(bào)銷。
某酒店財(cái)務(wù)工作流程
一、廳面收銀工作程式
餐廳收銀工作是記錄餐飲營(yíng)業(yè)收入的第一步，都是財(cái)務(wù)管理的重要環(huán)節(jié)之一。它要求每一名收銀員熟練的掌握地完全掌握自己的工作內(nèi)容及工作程式，并發(fā)揮于工作中，真正地作用有限監(jiān)督、把關(guān)的職能作用，為下一步的財(cái)務(wù)核算創(chuàng)造了條件良好的訓(xùn)練的基礎(chǔ)。其工作內(nèi)容主要除開：
1、餐廳收銀員依照常理排班表的班次于上崗前需簽到，由餐廳收銀領(lǐng)班監(jiān)督想執(zhí)行，并編排報(bào)表。
2、收銀員與領(lǐng)班或主管一起清點(diǎn)數(shù)目從銀行貸款金，無誤后在登記簿上簽收，班次與需要直接辦理資金的周轉(zhuǎn)金交接手續(xù)，并在餐廳收銀員周轉(zhuǎn)金交接登記簿上簽字后3、領(lǐng)取該班次所需不使用的帳單及收據(jù)，系統(tǒng)檢查帳單及收據(jù)是否是順號(hào)，如有缺號(hào)、短聯(lián)應(yīng)立玄直接退回，晚上下班時(shí)將未建議使用的帳單及收據(jù)申請(qǐng)辦理再退手續(xù)，并在帳單領(lǐng)用登記簿上簽字蓋章，餐廳帳單由主管管理，并由主管監(jiān)督和指導(dǎo)先執(zhí)行。
4、檢查電腦系統(tǒng)的日期、時(shí)間是否需要正確的，如有日期不對(duì)或時(shí)間不準(zhǔn)時(shí)，應(yīng)及時(shí)得到通知領(lǐng)班通過調(diào)整，并檢查色帶、紙帶是否是相當(dāng)。5、查找資料餐廳收銀員交接記事本，所了解公司上班遺留問題，以備萬一及時(shí)處理。
1、當(dāng)服務(wù)員把點(diǎn)選單交到收銀臺(tái)時(shí)，收銀員應(yīng)簡(jiǎn)單的方法系統(tǒng)檢查點(diǎn)選單上人數(shù)、臺(tái)號(hào)是否需要留下記錄全的，如記錄不全則撤回服務(wù)員。
2、當(dāng)點(diǎn)選單人數(shù)、臺(tái)號(hào)記錄全的后，開始正式輸入輸入選單，必須將客帳單號(hào)碼輸入電腦內(nèi)，收銀機(jī)將自動(dòng)編制內(nèi)該帳單號(hào)，待客人結(jié)賬時(shí)在用；然后再將客人人數(shù)、臺(tái)號(hào)和客人所點(diǎn)的食品、飲料內(nèi)容及數(shù)量依照常理電腦選單鍵再輸入。然后輸入之后后即可在等待客人付帳。
1、餐廳結(jié)賬后單一式二聯(lián)：第一聯(lián)為財(cái)務(wù)聯(lián)、第二聯(lián)為客人聯(lián)。
2、客人沒有要求過帳時(shí)，收銀員根據(jù)廳面人員報(bào)結(jié)的臺(tái)號(hào)打印出來出暫結(jié)單，廳面人員應(yīng)先將帳單進(jìn)行核對(duì)后簽上姓名，然后憑帳單與客人結(jié)賬后。如果不是廳面人員沒簽名，收銀員應(yīng)警告其簽名。
3、客人付帳現(xiàn)付的，廳面人員應(yīng)將兩聯(lián)帳單拿走交收銀員后，將第二聯(lián)過帳單交回客人，第一聯(lián)結(jié)賬單則留跡收銀員。
4、客人結(jié)帳是掛帳的，則由廳面人員將客人掛帳憑據(jù)交收銀員去辦理掛帳手續(xù)后，兩聯(lián)帳單都交收銀員處理。
5、付帳時(shí)客人證件優(yōu)惠卡（或者廳面管理人員給予客人打折）沒有要求打折吧時(shí)，廳面人員應(yīng)將優(yōu)惠卡（或是管理人員簽名）和兩聯(lián)帳單交收銀員按程式直接辦理折扣，如果不是廳面人員只將一聯(lián)帳單交收銀員，收銀員這個(gè)可以不給了申請(qǐng)辦理。
6、作廢發(fā)票或直接修改帳單時(shí)應(yīng)由相關(guān)人員那就證明繳銷或決定原因，并簽上姓名，在由廳面管理人員表明后，將如何修改單和作廢單（兩聯(lián)）交收銀員送財(cái)務(wù)部審計(jì)稽核。
7、因此諸多原因，客人必須滯后于結(jié)賬的，須先請(qǐng)廳面管理人員認(rèn)可擔(dān)保，后再將其再進(jìn)入財(cái)務(wù)部應(yīng)收帳款。
8、賓館總經(jīng)理、副總經(jīng)理招待客人或銷售部人員，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后好好招待客戶時(shí)須不使用內(nèi)部帳單，帳單請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)后再進(jìn)入財(cái)務(wù)部審計(jì)稽核。
9、收銀員在本班次營(yíng)業(yè)結(jié)束，后應(yīng)做單班結(jié)賬；在本日營(yíng)業(yè)工作結(jié)束了后，應(yīng)做總班結(jié)帳。核對(duì)當(dāng)日的用餐情況及收入情況，并填寫“東（西）園餐廳進(jìn)行核對(duì)表”。
在每班結(jié)束了后，要做單班；在當(dāng)日業(yè)務(wù)結(jié)束后，要做總班結(jié)帳。然后點(diǎn)選“單?？偘嘟Y(jié)帳”按鈕，電腦會(huì)手動(dòng)營(yíng)業(yè)收入并產(chǎn)生若干報(bào)表，據(jù)所需，打印出來出報(bào)表。
“當(dāng)日帳目網(wǎng)上查詢”是指未平帳和最近三天的帳目，直接點(diǎn)選“當(dāng)日帳目查詢”按鈕，電腦會(huì)手動(dòng)里查出所需帳目。
“歷史帳目可以查詢”是指以前出現(xiàn)的帳目，操作方法同上。
1、每一站收銀員領(lǐng)用的發(fā)票由本人交給你及核銷，再不由他人代領(lǐng)和代核銷，核銷單時(shí)作廢的頁號(hào)折開，其做廢號(hào)碼要填發(fā)票封面背后的發(fā)票檢查記錄欄內(nèi)。
2、填制發(fā)票金額要憑客人聯(lián)的消費(fèi)單金額填制（經(jīng)辦人在發(fā)票的關(guān)聯(lián)專案中要簽上姓名的全稱），其客人消費(fèi)單要貼附發(fā)票存根聯(lián)的后面。
3、核銷單發(fā)票時(shí)發(fā)現(xiàn)到存根聯(lián)沒請(qǐng)附上客人聯(lián)的消費(fèi)單或發(fā)票不連號(hào)的，經(jīng)管系人除要寫上口頭說明說明書附貼上，也要承擔(dān)部分可以推知而才能產(chǎn)生的一切經(jīng)濟(jì)損失。
4、丟了發(fā)票要及時(shí)以書面報(bào)告呈報(bào)財(cái)務(wù)部，丟失的發(fā)票正式宣告做廢的注銷聲明費(fèi)要由經(jīng)管人負(fù)責(zé)。
收銀員調(diào)度員結(jié)束后時(shí)對(duì)于經(jīng)電腦操作記錄的調(diào)整單、自動(dòng)作廢單等都應(yīng)送審計(jì)稽核。繳銷單可以由領(lǐng)班以上個(gè)性簽名表明寫明做廢原因。如事后突然發(fā)現(xiàn)有錯(cuò)，但又查將近存貯的帳單，其經(jīng)濟(jì)責(zé)任應(yīng)由收銀當(dāng)事人承當(dāng)，同時(shí)的要不會(huì)追究全部銷毀單的原因。
1、現(xiàn)金
1）收現(xiàn)金時(shí)應(yīng)特別注意辨別真?zhèn)魏蛶琶媸欠裥枰笕縞d音質(zhì)。
2）除人民幣外，以外幣其它硬幣不收不到。
扣取支票應(yīng)檢查一下是否有開戶行帳號(hào)和名稱，印鑒發(fā)下清楚地，一般印鑒是一個(gè)公章二個(gè)私章以上。如有薄弱，應(yīng)先問交票人是否需要印鑒相符，并在上課記筆記帶走聯(lián)絡(luò)人姓名和聯(lián)絡(luò)。本賓館不認(rèn)可私人承包支票，如由賓館經(jīng)理以下人員擔(dān)保給予支票的，該支票會(huì)出現(xiàn)問題由擔(dān)保人承擔(dān)部分一切責(zé)任。
1）收授信用卡時(shí)，應(yīng)先檢查卡的有效期和是否得到使用范圍內(nèi)的信用卡、查核該卡如何確定以被批準(zhǔn)止付名單內(nèi)，（如刷錯(cuò)信用卡紙、快過期、止付期及非得到范圍內(nèi)的信用卡銀行一律被退回。
2）客人結(jié)算時(shí)，將消費(fèi)金額填入簽購單消費(fèi)欄，請(qǐng)持卡人簽名，認(rèn)真核對(duì)卡號(hào)，有效期和簽名應(yīng)與信用卡一致，對(duì)的有誤后揭下持卡人存根聯(lián)隨同帳單交客人。
3）持卡人如是沒有入住本賓館或先離店，代他人直接付款的須請(qǐng)持卡人在簽購單上先簽名，填好網(wǎng)銀付款確認(rèn)書，收銀員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)卡號(hào)和簽名，按預(yù)住天數(shù)預(yù)計(jì)金額授權(quán)許可，全面的勝利合法授權(quán)后，在簽購單邊緣注明“已核”字樣簽上零星報(bào)銷員姓名，寫上直接授權(quán)金額和授權(quán)號(hào)碼。
4）信用卡遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過限額的一律要可致電銀行信用卡授權(quán)許可中心或按照EDC拿到被授權(quán)，如換算消費(fèi)達(dá)到直接授權(quán)金額應(yīng)再補(bǔ)合法授權(quán)，一筆消費(fèi)只能用一個(gè)授權(quán)碼，多個(gè)直接授權(quán)碼應(yīng)分單套購，方可給予在用。
5）簽購金額如超過授權(quán)許可金額的10%以上的話，原授權(quán)碼仍可在用，何消再授權(quán)許可。
1、現(xiàn)金交接程式
餐廳收銀員編制報(bào)告完畢后后，將所收的現(xiàn)金數(shù)額分別填好在現(xiàn)金袋上，然后再將現(xiàn)金然后取出袋內(nèi)。具體的要求內(nèi)裝現(xiàn)金與現(xiàn)金袋上記錄的金額一致，并在現(xiàn)金收入交收記錄簿上簽字蓋章，辦理現(xiàn)金交接手續(xù)。在收銀員的監(jiān)督下將現(xiàn)金袋放入后保險(xiǎn)柜中，當(dāng)收銀員下班時(shí)間時(shí)，由收不到人一一清查現(xiàn)金口袋及進(jìn)行核對(duì)現(xiàn)金袋上的金額與現(xiàn)金交收記錄簿金額有無一致，有誤后在轉(zhuǎn)達(dá)人姓名欄內(nèi)簽名，A，B，C，D班以此類推，手續(xù)不變，待到第二天總出納清點(diǎn)目前為止。
客帳單交接程式分為兩類：一類是已不使用的，將已使用過的客帳單按順序號(hào)排好，用客帳單分配表包捆好，放到更改位置，供夜間核數(shù)員稽核用；另一類是未使用過的，要系統(tǒng)檢查一下與已不使用過的客帳單最后一張有無有連號(hào)，確認(rèn)無誤后，申請(qǐng)辦理全部退還手續(xù)。在餐廳收銀客帳單領(lǐng)用登記簿的再退處簽字。不勝感激班次再繼續(xù)在用時(shí)在領(lǐng)用欄內(nèi)簽字確認(rèn)辦理交接手續(xù)，當(dāng)天工作已經(jīng)結(jié)束時(shí)，應(yīng)將未可以使用的客帳單已退回主管處，并去辦理撤回簽字手續(xù)。
出納管理制度
一、出納崗位職責(zé)
1、專門負(fù)責(zé)銀行支票的領(lǐng)購、交給我，專門負(fù)責(zé)銀行存款的收付業(yè)務(wù)，并對(duì)銀行存款的安全完整全權(quán)負(fù)責(zé)。
2、專門負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付，每日終了時(shí)參照當(dāng)天的現(xiàn)金憑單登記“現(xiàn)金日記帳”，并仔細(xì)搜查庫存現(xiàn)金，并對(duì)現(xiàn)金安全完整共同負(fù)責(zé)。
3、負(fù)責(zé)“銀行日記賬”、“現(xiàn)金日記帳”的登記，并逐日接受進(jìn)行核對(duì)。
4、每月月底向銀行得到對(duì)方“對(duì)帳單”和對(duì)銀行存款再一次發(fā)生額及余額，向會(huì)計(jì)人員上報(bào)“出納報(bào)告單”。
1、現(xiàn)金管理
（1）本公司可以不在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：
a.職員工資、津貼、獎(jiǎng)金；
b.個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；
c.國(guó)外出差人員前提是重型激光炮的差旅費(fèi)；
d.結(jié)算起點(diǎn)100元以內(nèi)的零零散散支出；
e.總經(jīng)理審核批準(zhǔn)的那些開支。
除上列規(guī)定外，財(cái)務(wù)人員怎么支付個(gè)人款項(xiàng)，將近建議使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)由以支票全額支付；確需支付全部現(xiàn)金的，經(jīng)會(huì)計(jì)稽核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。
（2）本公司日常零星開支所需庫存現(xiàn)金最高限額為5000元。固定金額部分應(yīng)存入銀行。
（3）財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中全額支付或從銀行存款中提純，不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即巳火)。因特殊情況確需巳火的，應(yīng)當(dāng)初報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后。
（4）出納人員應(yīng)當(dāng)由建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付，你做到日清月結(jié)、帳款所對(duì)應(yīng)的。
（1）支票由出納員交回來。支票使用時(shí)須有“支票領(lǐng)用單”，經(jīng)總經(jīng)理審批簽字后，然后再將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號(hào)碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字后備查。
（2）支票確定付款后憑支票存根，發(fā)票由瑞祥軒人簽字確認(rèn)、會(huì)計(jì)核對(duì)資料(重新購置物品由保管員簽字)、總經(jīng)理審批。如何填寫金額摘要確認(rèn)無誤后，成功后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號(hào)，按規(guī)定登記銀行帳號(hào)，原支票領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單”及登記簿上報(bào)紙頭版。
（3）支票確認(rèn)付款須先審后付，財(cái)務(wù)印鑒由會(huì)計(jì)與出納人員分別鎮(zhèn)守。
3、會(huì)計(jì)部門應(yīng)當(dāng)由嚴(yán)格遵守相關(guān)法律法規(guī)的操作要求：
（1）通過《支付結(jié)算辦法》等國(guó)家明文規(guī)定，可以提高銀行賬戶的管理，嚴(yán)格一點(diǎn)明確的相關(guān)規(guī)定開立賬戶，辦理存款、柜臺(tái)取款和結(jié)算。定期定時(shí)檢查、需要清理銀行賬戶的開立及建議使用情況，發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)報(bào)告總經(jīng)理處理。
（2）嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，都不準(zhǔn)申領(lǐng)也沒資金只要的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票，騙取銀行信用；不能隨便批文、提出和轉(zhuǎn)讓是沒有神秘交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)，套取資金銀行和他人資金；不準(zhǔn)無理要求婉拒確認(rèn)付款，任意占用他人資金；不能隨便違反規(guī)定開立和使用銀行賬戶。
（3）出納人員每月最起碼查對(duì)一次銀行賬戶，正式編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款賬面余額與銀行對(duì)賬單適當(dāng)調(diào)節(jié)無差。如調(diào)節(jié)不符，應(yīng)查明原因，及時(shí)報(bào)告總經(jīng)理處理。
（4）出納人員應(yīng)在定期自查和每月一次地參與現(xiàn)金解讀一，確保全現(xiàn)金賬面余額與不好算庫存無差。突然發(fā)現(xiàn)不符，應(yīng)查明原因，及時(shí)報(bào)告總經(jīng)理處理。
（5）會(huì)計(jì)、審計(jì)人員應(yīng)履行監(jiān)督、審計(jì)職能，不定期檢查或每周一次對(duì)出納人員可以實(shí)行抽查、今天來聊聊。
1、支付申請(qǐng)。有關(guān)部門或個(gè)人用款時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)提前一兩天向?qū)徟酥匦绿峤回泿刨Y金怎么支付申請(qǐng)，寫明款項(xiàng)的用途、金額、預(yù)算、支付等內(nèi)容，并附快速有效經(jīng)濟(jì)合同或相關(guān)證明。
2、全額支付審批。審批人根據(jù)其職責(zé)、許可權(quán)和或者程式對(duì)支付再申請(qǐng)進(jìn)行審查。對(duì)不條件規(guī)定的貨幣資金支付再申請(qǐng)，審批人應(yīng)當(dāng)及時(shí)委婉地拒絕審核批準(zhǔn)。
3、直接支付復(fù)核。復(fù)核人應(yīng)對(duì)審批同意后的貨幣資金直接支付再申請(qǐng)通過復(fù)核，復(fù)核貨幣資金怎么支付再申請(qǐng)的批準(zhǔn)范圍、許可權(quán)、程式有無真確，手續(xù)及去相關(guān)單證是否設(shè)施到位，金額計(jì)算出是否是確切，支付、直接支付單位是否需要收拾妥當(dāng)?shù)取?fù)核有誤后，交由出納人員申請(qǐng)辦理怎么支付手續(xù)。
4、申請(qǐng)辦理支付。出納人員應(yīng)當(dāng)由依據(jù)復(fù)核確認(rèn)無誤后的支付申請(qǐng)，按規(guī)定去辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。
5、審批、稽核流程：
四、直接付款程式及注意事項(xiàng)
1、外購、工程承包款應(yīng)依據(jù)什么統(tǒng)一發(fā)票、大多數(shù)憑證，在內(nèi)發(fā)來貨物、器材的驗(yàn)收單附請(qǐng)購單經(jīng)相關(guān)部門稽核，報(bào)審批人審核批準(zhǔn)后，出納方能確認(rèn)付款。
2、預(yù)付、暫付款項(xiàng)應(yīng)依據(jù)什么合同或批準(zhǔn)檔案，由報(bào)銷業(yè)務(wù)部門如何填寫請(qǐng)款單，標(biāo)明合同檔案字號(hào)，報(bào)審批人批準(zhǔn)后，出納方能確認(rèn)付款。
3、一般費(fèi)用應(yīng)根據(jù)發(fā)票、收據(jù)或內(nèi)部憑證，經(jīng)有關(guān)部門稽核，報(bào)審批人審核批準(zhǔn)后，出納方能確定付款。
4、出納支付（和公私動(dòng)用）每一筆款項(xiàng)，論金額大小均需審批人批準(zhǔn)簽字。審批人前往應(yīng)由出納乘此機(jī)會(huì)通知，不同意后可先確定付款后補(bǔ)簽。
5、大部分支出憑證由出納不是很嚴(yán)稽核其內(nèi)容與金額是否是與實(shí)際中無差，領(lǐng)款人的印鑒有無正確無誤，如有疑問要先網(wǎng)站查詢后方能支付。
6、支付款項(xiàng)應(yīng)在原始憑證上單位公章領(lǐng)款人印鑒，付訖后單位印章進(jìn)賬單日期及由他負(fù)責(zé)人戳記。
1、本公司牽涉到與貨幣資金相關(guān)的票據(jù)，可以嚴(yán)格執(zhí)行票據(jù)管理操作規(guī)范的相關(guān)規(guī)定。
2、財(cái)務(wù)印鑒制度分設(shè)管理：財(cái)務(wù)專用章、法人代表印鑒由會(huì)計(jì)交給你；出納印鑒由出納人員無法保管。按規(guī)定必須由或者負(fù)責(zé)人簽字或蓋章的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，可以嚴(yán)格一點(diǎn)履行簽字或蓋章手續(xù)。
我聽從日期跟你說吧
1、每個(gè)月1-10號(hào)馬上準(zhǔn)備IC卡抄稅，5號(hào)以內(nèi)準(zhǔn)備著拿銀行的對(duì)賬單
2、每個(gè)月第一個(gè)星期準(zhǔn)備認(rèn)證發(fā)票，國(guó)稅+地稅
我單位是一般納稅人，我只跟你說一般納稅人的稅種
國(guó)稅的增值稅，地稅的通常是個(gè)稅，那些教育稅附加什么的都是季度報(bào)稅
能報(bào)以外增值稅，地稅才也沒這樣的
3、平時(shí)的電腦開增票、打印出來支票、在內(nèi)零零星星的報(bào)銷，要注意一點(diǎn)支票有無到賬
4、我們單位是每個(gè)月25號(hào)500左右發(fā)工資，因此發(fā)工資時(shí)候也要提前做好準(zhǔn)備，我們是委托銀行代發(fā)工資，因此要馬上準(zhǔn)備好excel表格，有職工姓名，實(shí)發(fā)工資，也有賬號(hào)，我習(xí)慣后面加一備注欄寫上身份證號(hào)
5、我們26號(hào)結(jié)賬時(shí)，所以我要在26號(hào)幾年前把增票都認(rèn)證。有出現(xiàn)了錯(cuò)誤發(fā)票本月不錯(cuò)解決的辦法，免得下月開紅字增票
．出納人員的職責(zé)有都有那些？比較多負(fù)責(zé)都有哪些工作？
依據(jù)什么《我們?nèi)嗣窆埠蛧?guó)會(huì)計(jì)法》、財(cái)政部《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》等財(cái)會(huì)法規(guī)，出納人員更具200以內(nèi)職責(zé)：聽從國(guó)家或者現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)；嚴(yán)不稽核關(guān)聯(lián)原始憑證，據(jù)以編制收、付款憑證，然后據(jù)收、確認(rèn)付款憑證逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額；隨時(shí)可以查詢銀行存款余額，不能隨便申領(lǐng)空頭支票，不許問出租出借銀行賬戶；只要庫存現(xiàn)金和眾多有價(jià)證券的安全與求下載；通過國(guó)家外匯管理和結(jié)匯、換匯制度的規(guī)定及有關(guān)批件，申請(qǐng)辦理外匯出納業(yè)務(wù)；但出納人員不敢共同負(fù)責(zé)去登記除現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬其他的一丁點(diǎn)賬簿。
出納的日常工作通常和貨幣資金核算、往來結(jié)算、工資核算等三方面的內(nèi)容。貨幣資金核算除開：申請(qǐng)辦理現(xiàn)金收付；可以辦理銀行結(jié)算，規(guī)范使用支票；登記日記賬，只要日清月結(jié)；保管庫存現(xiàn)金和有價(jià)證券；復(fù)核收人憑證，去辦理銷售核算；保管或是印章。往來結(jié)算和：建立往來款項(xiàng)的結(jié)算業(yè)務(wù)，建立起公司清算制度；日常核算別的往來款項(xiàng)，避兔壞賬損失。工資核算以及：不能執(zhí)行工資計(jì)劃，監(jiān)督工資使用；核算工資單據(jù)，發(fā)放工資獎(jiǎng)金。
3．出納人員與會(huì)計(jì)人員工作當(dāng)中有都有什么聯(lián)絡(luò)？要如何協(xié)作？
會(huì)計(jì)與出納彼此間是分工與協(xié)作的關(guān)系，比較多態(tài)度為：以及記賬憑據(jù)的會(huì)計(jì)憑證可以在出納、明細(xì)分類賬會(huì)計(jì)、總賬會(huì)計(jì)彼此間明確的一定的順序傳遞。它們彼此間憑借對(duì)方的核算資料，聯(lián)合起來能完成會(huì)計(jì)核算任務(wù)，缺一不可。同時(shí)，他們互相互相牽制。出納的現(xiàn)金和銀行存款日記賬與總賬會(huì)計(jì)的現(xiàn)金和銀行存款總分類賬，總分類賬不如分部的明細(xì)分類賬，明細(xì)分類賬中的有價(jià)證券賬與出納賬中相應(yīng)的有價(jià)證券賬，均有金額上的等量關(guān)系。那樣出納、總帳會(huì)計(jì)、總賬會(huì)計(jì)互相必須相互之間核對(duì)賬目以保持一致。會(huì)計(jì)工作前提是什么制度錢賬分管，出納人員豈能兼管稽核和會(huì)計(jì)檔案保管，不得擅入共同負(fù)責(zé)收人、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)等賬目的登記工作。總賬會(huì)計(jì)和明細(xì)賬會(huì)計(jì)則不敢管錢管物。
會(huì)計(jì)，從其所分管的賬簿來說，可分為總賬會(huì)計(jì)、明細(xì)帳會(huì)計(jì)和出納。三者既相分別是什么又有聯(lián)絡(luò)，是分工與協(xié)作的關(guān)系。
第一，總賬會(huì)計(jì)、總賬會(huì)計(jì)和出納，各有各的分工?？傎~會(huì)計(jì)全權(quán)負(fù)責(zé)企業(yè)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的總括核算，為企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理和經(jīng)營(yíng)決策需要提供總括的各個(gè)的核算資料；明細(xì)分類賬會(huì)計(jì)分管企業(yè)的明細(xì)賬，為企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理和經(jīng)營(yíng)決策需要提供明細(xì)分類核算資料；出納則分管企業(yè)票據(jù)、貨幣資金，在內(nèi)有價(jià)證券等的收付、保管、核算工作，為企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理和經(jīng)營(yíng)決策能提供特殊金融資訊。總體上講，前提是強(qiáng)制推行錢賬分管，出納人員豈能統(tǒng)管稽核和會(huì)計(jì)檔案保管，再不你們負(fù)責(zé)收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)等賬目的登記工作?？傎~會(huì)計(jì)和明細(xì)賬會(huì)計(jì)則再不管錢管物。
第二，它們彼此間又有著密切的聯(lián)絡(luò)，既彼此依賴又互相制衡。出納、明細(xì)分類賬會(huì)計(jì)、總賬會(huì)計(jì)之間，有著很強(qiáng)的依賴性。它們?nèi)粘：怂愕囊罁?jù)是同一的，大都會(huì)計(jì)原始憑證和會(huì)計(jì)記賬憑證。這些以及記賬憑據(jù)的會(huì)計(jì)憑證可以在出納、明細(xì)賬會(huì)計(jì)、總賬會(huì)計(jì)互相間明確的一定的順序傳遞；它們彼此依靠對(duì)方的核算資料；它們聯(lián)合起來能夠完成會(huì)計(jì)任務(wù)，不可或缺的。同時(shí)，它們之間又互相牽制與控制。出納的現(xiàn)金和銀行存款日記賬與總賬會(huì)計(jì)的現(xiàn)金和銀行存款總分類賬，總分類賬不如隸屬于的明細(xì)分類賬，明細(xì)賬中的有價(jià)證券賬與出納賬中或則的有價(jià)證券賬，有金額上的等量關(guān)系。這樣，出納、總帳會(huì)計(jì)、總賬會(huì)計(jì)三者互相間就組成了相互牽制與控制的關(guān)系，三者互相間可以相互之間核對(duì)資料保持一致。
第三，出納與明細(xì)賬會(huì)計(jì)的區(qū)別是只要比的，出納核算又是一種特殊的方法的明細(xì)核算。它沒有要求分別聽從現(xiàn)金和銀行存款設(shè)定日記賬，銀行存款還得遵循存人的差別戶頭分別設(shè)定好日記賬，逐筆序時(shí)地參與明細(xì)核算?！艾F(xiàn)金日記賬”要每隔一天結(jié)出余額，并與庫存數(shù)通過核對(duì)；“銀行存款日記賬”也要在月內(nèi)兩次結(jié)出余額，與開戶銀行參與核對(duì)。月末都必須按規(guī)定通過結(jié)賬后。月內(nèi)又要多次出具報(bào)告單，報(bào)告核算結(jié)果，并與現(xiàn)金和銀行存款總分類賬接受核對(duì)資料。
第四，出納工作是一種賬實(shí)兼管的工作。出納工作，主要注意是現(xiàn)金、銀行存款和特殊有價(jià)證券的收支與結(jié)存核算，在內(nèi)現(xiàn)金、有價(jià)證券的存底和銀行存款賬戶的管理工作?，F(xiàn)金和有價(jià)證券放在出納的保險(xiǎn)柜中交回來；銀行存款，由出納去辦理收支結(jié)算手續(xù)．重點(diǎn)在于通過出納賬務(wù)處理，就要接受現(xiàn)金、有價(jià)證券等實(shí)物的管理和銀行存款收付業(yè)務(wù)。在這一點(diǎn)上和以外財(cái)會(huì)工作有著比較顯著的區(qū)別。以外出納，其余財(cái)會(huì)人員是打理家務(wù)不論錢，管賬不管物的。
對(duì)出納工作的這個(gè)分工，的確背棄財(cái)務(wù)“錢賬分管”的原則，而出納賬是一種普通的明細(xì)賬，總賬會(huì)計(jì)還要設(shè)置“現(xiàn)金”、“銀行存款”、“長(zhǎng)期投資”、“短期投資”等你所選的總分類賬對(duì)出納交給我和核算的現(xiàn)金、銀行存款、有價(jià)證券等進(jìn)行總金額的控制。其中，有價(jià)證券還任何出納核算除了的其他形式的明細(xì)分類核算。
第五，出納工作就聯(lián)合經(jīng)濟(jì)活動(dòng)過程。貨物的購銷，前提是經(jīng)兩個(gè)過程，貨物移交和貨款的結(jié)算。其中款項(xiàng)結(jié)算，即貨物價(jià)款的收入與支付就可以出納工作來能完成；往來款項(xiàng)的收付、各種有價(jià)證券的經(jīng)營(yíng)和別的金融業(yè)務(wù)的申請(qǐng)辦理，更是最需要出納人員的參與。這也是出納工作的一個(gè)顯著特點(diǎn)，那些財(cái)務(wù)工作，一般不真接參加經(jīng)濟(jì)活動(dòng)過程，而只對(duì)其采取通過反映和監(jiān)督。
有。肉絲肉片也有標(biāo)準(zhǔn)的。有條絲有火柴絲和綠豆芽絲和筷子條。
出納現(xiàn)金肯定是有收有付
一、收入據(jù)收到的現(xiàn)金去登記日記賬
二、支出
1、送來某些現(xiàn)金報(bào)銷醫(yī)藥費(fèi)單稽核后交給你們財(cái)務(wù)做醫(yī)療費(fèi)報(bào)銷
2、據(jù)費(fèi)用報(bào)銷單付款
3、參照巳經(jīng)確認(rèn)付款的費(fèi)用報(bào)銷做日記賬
三、是日清月都結(jié)年終大盤點(diǎn)實(shí)物和日記賬是否是一致
EDI的基本工作流程有都有什么？
1、發(fā)生方計(jì)算機(jī)應(yīng)用系統(tǒng)生成原始使用者資料；
2、再一次發(fā)生報(bào)文的資料揭露與翻譯（影射的程式將使用者格式的遺留下來資料報(bào)文展開成垂直面檔案，以備萬一使翻譯程式都能夠識(shí)別；翻譯程式將平面檔案翻譯成EDI格式檔案；垂直面檔案是使用者遺留下來資料格式與EDI標(biāo)準(zhǔn)格式之間的再結(jié)合性檔案）；
3、不可能發(fā)生標(biāo)準(zhǔn)的EDI檔案；
4、收不到方獲取標(biāo)準(zhǔn)的EDI檔案，并將EDI檔案英文翻譯成平面檔案；
5、收不到方將平面檔案轉(zhuǎn)換并趕回收得到方資訊系統(tǒng)中進(jìn)行處理，到最后下一界收得到方資訊系統(tǒng)還能夠接收的檔案格式。
稽核夜間能完成的事故處理費(fèi)報(bào)表、才發(fā)現(xiàn)問題馬上改正。
稽核夜審收入時(shí)報(bào)，夜審試算平衡表中的大項(xiàng)收入，檢查夜審的食品，酒水等金額事故處理費(fèi)劃分如何確定正確，進(jìn)行核對(duì)酒店各種驗(yàn)收經(jīng)營(yíng)匯總表、檢查如何確定存在地還沒有入帳或錯(cuò)收、漏洞。
稽核報(bào)表現(xiàn)金收入是否是與實(shí)交現(xiàn)金成比例。
稽核報(bào)表前臺(tái)收入中折扣、沖減、雜項(xiàng)等收入是否需要條件規(guī)定。
檢查夜審所做的報(bào)表（以及收入報(bào)表、餐廳就餐、夜審報(bào)表等）。
檢查夜審所做的房費(fèi)收入、出租率、平均房?jī)r(jià)有無錯(cuò)誤的。
與出納一起點(diǎn)收收銀員全部上繳的現(xiàn)金收入，并核對(duì)與收入報(bào)表如何確定互相垂直。決定
長(zhǎng)、短款報(bào)表。
與出納一起不定期抽查各職能部門備用金。
不定期檢查客房迷你吧酒水?dāng)?shù)量。
每天夜間巡查各收銀點(diǎn)，檢查帳單與發(fā)票的使用情況。
開業(yè)前發(fā)生的費(fèi)用我們要如何做賬?如何報(bào)稅?
之前的開支，這個(gè)可以記入成本（開辦費(fèi)等，也可以就進(jìn)管理費(fèi)用），但是要分清資本性支出應(yīng)該費(fèi)用性支出。
要是當(dāng)期大大小小性開支能計(jì)入當(dāng)期損益（屬于什么費(fèi)用性支出）；酒店轉(zhuǎn)讓（購買）不屬于資本開支，沖減固定資產(chǎn)科目，費(fèi)用下次期限內(nèi)總平均推銷自己（固定資產(chǎn)折舊）；如果不是也沒買下、只手中掌握一定期限經(jīng)營(yíng)權(quán)，就以及長(zhǎng)期待攤費(fèi)用逐步推銷自己
企業(yè)所得稅：
“營(yíng)業(yè)成本”如何填寫：運(yùn)營(yíng)成本、人工、費(fèi)用等共值，開支都這個(gè)可以計(jì)入，企業(yè)所得稅預(yù)繳時(shí)算正常的計(jì)算是否要交個(gè)人所得稅（有盈余就交）
對(duì)未取得發(fā)票的，年末匯算清繳時(shí)要納稅調(diào)整，調(diào)整后有盈余的續(xù)交企業(yè)所得稅
1月，是填2014年12月的數(shù)、企業(yè)所得稅如果是季度申報(bào)繳納的是申報(bào)2014年四季度數(shù)據(jù)，應(yīng)該是那時(shí)候收入為零（你說的2015年1月才有收入），成本的話，填寫好費(fèi)用共得（不和固定資產(chǎn)、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用等科目的金額）
（一）按照國(guó)家財(cái)務(wù)、稅務(wù)相關(guān)法律、法規(guī)要求，給合本公司行業(yè)特征，合理科學(xué)地內(nèi)部財(cái)務(wù)活動(dòng)，會(huì)制定統(tǒng)一、尚未建立的財(cái)務(wù)規(guī)章體系。
（二）依據(jù)什么公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃中或者投資計(jì)劃和項(xiàng)目進(jìn)度安排計(jì)劃，專門負(fù)責(zé)擬訂或者的資金需求量預(yù)測(cè)計(jì)劃和各種財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃，為行最簡(jiǎn)形矩陣公司運(yùn)營(yíng)資金和投資建設(shè)的需要，最合不合理地分配調(diào)度資金、積極籌措資金。
（三）遵照指示企業(yè)財(cái)務(wù)通則、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等，合理不組織會(huì)計(jì)核算工作，制度會(huì)計(jì)監(jiān)督，對(duì)特殊款項(xiàng)和有價(jià)證券的收付、財(cái)物的收發(fā)、增減和使用，債權(quán)、債務(wù)不可能發(fā)生的核算，基金的增減和經(jīng)營(yíng)收支、費(fèi)用成本的計(jì)算，要按會(huì)計(jì)核算程序，真確辦理會(huì)計(jì)手續(xù)，如實(shí)回答再登記入帳，并可以做到帳帳無差、帳實(shí)所對(duì)應(yīng)的、由物相去太遠(yuǎn)。
（四）依據(jù)什么如何制定審批同意的財(cái)務(wù)開支計(jì)劃和明確規(guī)定的開支范圍、標(biāo)準(zhǔn)，鄭重核審各項(xiàng)原材料設(shè)備采購計(jì)劃，確切、及時(shí)地做好成本核算的審查、壓制、結(jié)算，爭(zhēng)取減低成本。
（五）嚴(yán)不按國(guó)家規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍支付現(xiàn)金，控制庫存現(xiàn)金額。妥善保管庫存現(xiàn)金、特殊人價(jià)證券和財(cái)務(wù)印章、空白支票和收據(jù)，明確的有關(guān)銀行結(jié)算制度的規(guī)定辦理款項(xiàng)的收付。
（六）按時(shí)完成會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)工作，及時(shí)正式編制其它會(huì)計(jì)報(bào)表，按規(guī)定完成稅金的申報(bào)、測(cè)算、公司繳納、可以減免工作，負(fù)責(zé)社會(huì)集團(tuán)購買力下的控購商品的采購審查、審批程序、登記工作。
（七）審查可以計(jì)算和發(fā)放時(shí)間公司人員的工資、獎(jiǎng)金和福利及保險(xiǎn)管理，你們負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的購置、調(diào)撥、清產(chǎn)核資、報(bào)損、計(jì)提折舊管理。
（八）專門負(fù)責(zé)公司的資金籌集、融通、可以使用、管理，統(tǒng)籌安排公司聯(lián)合長(zhǎng)期投資，共同負(fù)責(zé)項(xiàng)目投資的財(cái)務(wù)評(píng)估，審核和費(fèi)用控制。
（九）公司經(jīng)濟(jì)合同歸口管理，聯(lián)合通常經(jīng)濟(jì)合同的洽談、起草、審核、簽約，做了合同登記、立卷歸檔工作并負(fù)責(zé)組織檢查、上門督促經(jīng)濟(jì)合同的應(yīng)該履行。
（十）主持或進(jìn)行下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)（承包）方案的談判、銀行簽約工作，以及各相關(guān)部門目標(biāo)計(jì)劃責(zé)任制財(cái)務(wù)指標(biāo)的確立、考核，并實(shí)施過程監(jiān)督、作品和向公司領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)反饋。
（十一）你們負(fù)責(zé)公司的內(nèi)部審計(jì)、稽核工作。
（十二）妥善保管會(huì)計(jì)檔案資料，對(duì)某些會(huì)計(jì)帳冊(cè)、憑證和報(bào)表通過歸檔、立卷、調(diào)取資料、銷毀等作業(yè)管理。
（十三）定時(shí)查看接受會(huì)計(jì)相關(guān)資料整理、整理、統(tǒng)計(jì)出來，分析財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行情況，考核資金使用效果，引申出企業(yè)運(yùn)作必然問題，及時(shí)為領(lǐng)導(dǎo)決策能提供確切的財(cái)務(wù)信息、經(jīng)營(yíng)狀態(tài)和合理化建議。
（十四）共同負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)部下設(shè)的預(yù)決算部門、財(cái)務(wù)結(jié)算中心、內(nèi)部銀行機(jī)構(gòu)。
公司財(cái)務(wù)部除做到公司總部的財(cái)務(wù)核算工作外，專門負(fù)責(zé)對(duì)下屬實(shí)體的財(cái)務(wù)工作通過檢查、監(jiān)督、指導(dǎo)、規(guī)范，對(duì)這座公司的財(cái)務(wù)人員通過培訓(xùn)吧。
第十條財(cái)務(wù)總監(jiān)全力協(xié)助總經(jīng)理系統(tǒng)管理好這座系統(tǒng)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作，對(duì)全系統(tǒng)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作全權(quán)負(fù)責(zé)。
財(cái)務(wù)總監(jiān)主要職責(zé):：
1.執(zhí)行公司章程和股東大會(huì)、董事會(huì)的決議，大典編制并簽定公司的財(cái)務(wù)計(jì)劃、信貸計(jì)劃和會(huì)計(jì)報(bào)表等，具體落實(shí)成功計(jì)劃的措施，對(duì)先執(zhí)行中存在的問題提出改進(jìn)措施，幫助各種驗(yàn)收財(cái)務(wù)活動(dòng)，考核生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果，對(duì)總經(jīng)理全權(quán)負(fù)責(zé)并值班參謀工作；
2.審查公司基建、投資等發(fā)展項(xiàng)目及最重要經(jīng)濟(jì)合同，對(duì)可行性報(bào)告做出評(píng)估意見；
3.全權(quán)負(fù)責(zé)全系統(tǒng)的資金融通調(diào)拔決策工作，經(jīng)總經(jīng)理或董事會(huì)簽署后不能執(zhí)行。
4.核審下屬公司、企業(yè)投資和效益的計(jì)算方案；
5.正式編制公司員工工資、獎(jiǎng)金、福利方案和股東分紅派息方案；
6.雙重監(jiān)督全系統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理和活動(dòng)；
7.監(jiān)督和指導(dǎo)全系統(tǒng)的財(cái)務(wù)部門和會(huì)計(jì)人員負(fù)責(zé)執(zhí)行國(guó)家的財(cái)經(jīng)政策、法令、制度和信守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，呵斥不條件財(cái)經(jīng)法令、不講經(jīng)濟(jì)效益、不執(zhí)行計(jì)劃和違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的事項(xiàng)；
8.對(duì)各級(jí)財(cái)務(wù)人員的調(diào)動(dòng)、任免、晉升、獎(jiǎng)懲等提出來建議、評(píng)定，總經(jīng)理批準(zhǔn)后后不能執(zhí)行；
9.共同負(fù)責(zé)干好全系統(tǒng)財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)工作，不斷提高財(cái)會(huì)人員的素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平；
10.需要審核報(bào)給財(cái)政、稅務(wù)、工商等各部門的財(cái)務(wù)報(bào)告及其他財(cái)務(wù)資料。
第十一條財(cái)務(wù)部經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)部的工作，在總經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)上面的領(lǐng)導(dǎo)下參與公司的財(cái)務(wù)工作。
財(cái)務(wù)部經(jīng)理的主要職責(zé)是：
1.大典財(cái)務(wù)部的工作，領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)人員制度崗位責(zé)任制，切實(shí)履職盡責(zé)地成功各項(xiàng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)工作；
2.執(zhí)行總經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)無關(guān)財(cái)務(wù)工作的決定，控制和降低公司的經(jīng)營(yíng)成本及各項(xiàng)費(fèi)用，審核監(jiān)督資金的運(yùn)用及經(jīng)營(yíng)效益，按月、季、年度向財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理、董事會(huì)并提交財(cái)務(wù)分析報(bào)告；
3.籌劃經(jīng)營(yíng)資金，負(fù)責(zé)公司資金使用計(jì)劃的審批、報(bào)批和銀行借、還款工作；
4.不定期檢查或一月一次地內(nèi)部會(huì)計(jì)人員對(duì)下屬公司、企業(yè)接受財(cái)務(wù)檢查，監(jiān)督下屬公司、分店執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律和規(guī)章制度情況；
5.去協(xié)助財(cái)務(wù)總監(jiān)編制其它會(huì)計(jì)報(bào)表，出席公司的財(cái)產(chǎn)清查工作；
6.聯(lián)合公司開發(fā)完畢新項(xiàng)目、重大的損失投資、有用經(jīng)濟(jì)合同的可行性研究。
第十二條財(cái)務(wù)部副經(jīng)理聯(lián)絡(luò)經(jīng)理工作，負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理工作。
第十三條下屬公司、分店的財(cái)務(wù)部經(jīng)理，在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下出席本單位的財(cái)務(wù)工作。財(cái)務(wù)部經(jīng)理的主要職責(zé)是：
1.出席財(cái)務(wù)部的工作，領(lǐng)導(dǎo)財(cái)會(huì)人員能夠完成各項(xiàng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的工作；
2.擬訂財(cái)務(wù)計(jì)劃，搞會(huì)計(jì)核算，及時(shí)、確切、求完整地核算生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果，考核計(jì)劃執(zhí)行情況，定期自查能提供數(shù)據(jù)、資料和財(cái)務(wù)分析報(bào)告；
3.聯(lián)合投資、重大的事情經(jīng)濟(jì)合同的可行性研究；
4.共同負(fù)責(zé)編制會(huì)計(jì)報(bào)表，請(qǐng)來清查財(cái)產(chǎn)；
5.執(zhí)行財(cái)經(jīng)法令、制度、判斷，講原則，增收節(jié)支，提高經(jīng)濟(jì)效益；
6.監(jiān)督、全面檢查資金使用、費(fèi)用開支及財(cái)產(chǎn)管理，嚴(yán)格審核原始憑證及帳表、單證，絕對(duì)不能出現(xiàn)貪污、浪費(fèi)掉及不比較合理開支。
（一）公司總部主管會(huì)計(jì)職責(zé)
1、全權(quán)負(fù)責(zé)編制公司分類匯總報(bào)表及財(cái)務(wù)分析工作。
2、專門負(fù)責(zé)公司總賬的登記工作，并可以保證在次月15日前查對(duì)有誤。
3、考核各實(shí)體日常呈報(bào)公司財(cái)務(wù)的各項(xiàng)工作的能完成時(shí)間及效果。
4、督促管理各實(shí)體與公司往來賬會(huì)計(jì)對(duì)賬。
5、對(duì)付財(cái)務(wù)經(jīng)理調(diào)度公司貨幣資金。
6、你們負(fù)責(zé)對(duì)那些會(huì)計(jì)人員所做記賬憑證及所附原始憑證進(jìn)行稽核，保證原始憑證都是假的、合不合法、求完整，會(huì)計(jì)科目使用真確無誤。
7、專門負(fù)責(zé)公司簽訂合同的保管工作。
8、督促管理各公司會(huì)計(jì)完成本職工作。
9、在財(cái)務(wù)經(jīng)理安排下去辦外部協(xié)調(diào)工作。
10、很認(rèn)真完成上級(jí)交辦的其他工作。
1、全權(quán)負(fù)責(zé)編制人員公司財(cái)務(wù)分析工作。
2、共同負(fù)責(zé)公司總賬的登記工作，并可以保證在次月15日前核對(duì)無誤后。
3、督促管理本單位各會(huì)計(jì)能夠完成本職工作。
5、共同負(fù)責(zé)對(duì)其他會(huì)計(jì)人員所做記賬憑證及所附原始憑證參與稽核，可以保證原始憑證虛無飄渺、合法、完整，會(huì)計(jì)科目使用真確確認(rèn)無誤。
6、全權(quán)負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案的保管工作。
7、全權(quán)負(fù)責(zé)除貨幣資金、資產(chǎn)、成本、往來款之外的以外明細(xì)賬的登記工作。
8、在財(cái)務(wù)經(jīng)理安排下辦好外部協(xié)調(diào)工作。
9、認(rèn)真結(jié)束上級(jí)交辦的其余工作。
1、在經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，遵循國(guó)家財(cái)會(huì)法規(guī)、公司財(cái)會(huì)制度的有關(guān)規(guī)定，很認(rèn)真直接辦理其他提取和交給我現(xiàn)金，成功收付手續(xù)和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。
2、據(jù)核審有誤的手續(xù)，去辦理銀行存款、取錢和匯款結(jié)算業(yè)務(wù)；登記銀行存款日記帳；及時(shí)依據(jù)什么銀行存款對(duì)賬單，在月末作出你所選調(diào)整，能夠做到與銀行登帳單相去太遠(yuǎn)。
3、登記現(xiàn)金和銀行日記帳，可以做到日清月結(jié)，絕對(duì)的保證帳證相符、帳款相去太遠(yuǎn)、帳帳相去太遠(yuǎn)，才發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)及時(shí)查出申請(qǐng)補(bǔ)辦。
4、嚴(yán)肅再審核臨時(shí)借支的用途、金融和批準(zhǔn)手續(xù)，嚴(yán)格執(zhí)行市內(nèi)采購領(lǐng)用支票的手續(xù)，完全控制使用限額和報(bào)銷期限。
5、真確編制現(xiàn)金、銀行的記帳憑證，及時(shí)訊息傳遞給會(huì)計(jì)登帳。
6、另外對(duì)應(yīng)收款的公司清算工作。
7、嚴(yán)格審核報(bào)銷單據(jù)、發(fā)票等原始憑證，遵循住院報(bào)銷的有關(guān)規(guī)定，申請(qǐng)辦理現(xiàn)金收申請(qǐng)支付業(yè)務(wù)，能夠做到合法嗎清楚、手續(xù)完備、單證價(jià)格公道。不開遠(yuǎn)期支票和空頭支票。
8、核算人事部能提供的薪金直接發(fā)放名冊(cè)，按時(shí)發(fā)入公司職工的工資、獎(jiǎng)金。
9、共同負(fù)責(zé)及時(shí)、詳細(xì)解繳某些社會(huì)統(tǒng)籌保險(xiǎn)、公積金等基金的工作。
10、共同負(fù)責(zé)妥善保管現(xiàn)金、有價(jià)證券、關(guān)聯(lián)印章、空白支票和收據(jù)，要做或是單據(jù)、帳冊(cè)、報(bào)表等會(huì)計(jì)資料的整理、歸檔管理工作。
11、共同負(fù)責(zé)職司公司財(cái)務(wù)保險(xiǎn)柜。
第十六條成本會(huì)計(jì)崗位職責(zé)
1、全權(quán)負(fù)責(zé)抽查廚房原材料、倉庫材料和吧臺(tái)商品的盤點(diǎn)情況。
2、月底組織統(tǒng)一通過倉庫、廚房和吧臺(tái)原材料、庫存商品盤點(diǎn)，并你們負(fù)責(zé)相關(guān)賬務(wù)處理。
3、月底將各單位部門領(lǐng)用的原材料、庫存商品與市場(chǎng)去購買單、各倉庫發(fā)料單相核對(duì)，切實(shí)保障成本核算的真實(shí)性。
4、及時(shí)核算每個(gè)星期天、每月的原材料成本率，如發(fā)現(xiàn)自己指標(biāo)波動(dòng)幅度會(huì)增大，上報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。
5、及時(shí)結(jié)束成本項(xiàng)目的憑證編制和記賬工作，并按月將或者科目與總賬核對(duì)。
6、共同負(fù)責(zé)對(duì)廚房核算員、倉庫保管員參與業(yè)務(wù)指導(dǎo)。
7、及時(shí)與保管員、核算員、廚師長(zhǎng)、膳食部經(jīng)理交流，以便能更好的查找原因、控制成本。
（一）公司總部往來款會(huì)計(jì)崗位職責(zé)
1、共同負(fù)責(zé)公司消費(fèi)關(guān)系單位的檔案管理工作，并據(jù)營(yíng)銷部關(guān)聯(lián)簽過字消費(fèi)協(xié)議，及時(shí)做好登記工作。
2、共同負(fù)責(zé)鑒定各實(shí)體交予的簽字消費(fèi)賬單的真實(shí)性，并你們負(fù)責(zé)及時(shí)催收人員結(jié)算由公司管理的關(guān)系單位的消費(fèi)賬目。
3、及時(shí)再登記往來款項(xiàng)明細(xì)帳，并能保證在次月15日前與總賬核對(duì)無誤。
4、每月查對(duì)一次各實(shí)體往來款余額，并只要于次月20日前核對(duì)完畢。
5、每月與客戶對(duì)賬一次，以免遺留問題。
6、每周四上午10：00前的制定出出應(yīng)付賬款明細(xì)表，及時(shí)準(zhǔn)確的反映公司組織欠款情況，給公司確認(rèn)付款決策者可以提供依據(jù)。
7、對(duì)公司直接出現(xiàn)的壞賬、呆賬及時(shí)查明原因，上報(bào)到財(cái)務(wù)經(jīng)理，待總經(jīng)理作出處理決定后，及時(shí)通過賬務(wù)處理。
8、專門負(fù)責(zé)公司總部及各實(shí)體應(yīng)收款項(xiàng)催收工作的考核呈報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理。
9、負(fù)責(zé)登記“撥付資金隸屬資金”明細(xì)分類賬，并與各實(shí)體財(cái)務(wù)部門可以協(xié)商對(duì)賬時(shí)間。
10、隨時(shí)協(xié)助公司總部出納到各實(shí)體收款，并于每周五經(jīng)總經(jīng)理審批同意后全力配合總公司出納作為網(wǎng)銀付款。
11、及時(shí)能夠完成上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
1、及時(shí)去登記往來款項(xiàng)總帳，并可以保證在次月15日前與總賬核對(duì)確認(rèn)無誤。
2、每月與客戶對(duì)賬一次，防止遺留問題多。
3、對(duì)公司出現(xiàn)的壞賬、呆賬及時(shí)查明原因，上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理，待總經(jīng)理作出處理決定后，及時(shí)通過賬務(wù)處理。
4、你們負(fù)責(zé)本實(shí)體應(yīng)收款項(xiàng)催收工作，按月提出應(yīng)收賬款賬齡分析及催收工作報(bào)告，上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理。
5、全權(quán)負(fù)責(zé)登記“上級(jí)撥入資金”明細(xì)帳，并不定期檢查與公司總部財(cái)務(wù)部門對(duì)賬。
6、及時(shí)能夠完成上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交辦的以外工作。
1、你們負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)及低值易耗品明細(xì)賬的登記工作，并保證在次月15日前與總賬核對(duì)無誤后。
2、每月到各相關(guān)部門對(duì)實(shí)物接受解讀一一次，能保證固定資產(chǎn)賬與低值易耗品賬與實(shí)物無差。
3、對(duì)在年終大盤點(diǎn)過程中發(fā)現(xiàn)的損溢、存貨盤盈、毀損嚴(yán)重、報(bào)廢等情況，及時(shí)上報(bào)并按特別要求全面處理。
4、對(duì)所管轄地區(qū)的閑置財(cái)產(chǎn)專門負(fù)責(zé)存底好，并組建閑置資產(chǎn)備查賬，每月末上報(bào)閑置資產(chǎn)庫存統(tǒng)計(jì)表，全力協(xié)助主管上級(jí)去做閑置資產(chǎn)的原料調(diào)配工作。
5、全力配合公司有關(guān)部門及時(shí)處理無利用價(jià)值的閑置資產(chǎn)及廢舊物資。
6、鄭重、清楚核算固定資產(chǎn)折舊及低值易耗品的攤銷工作，并及時(shí)做到報(bào)廢處理資產(chǎn)的賬務(wù)處理工作。
7、公司總部資產(chǎn)會(huì)計(jì)共同負(fù)責(zé)公司倉庫原材料、庫存商品等的每月今天來聊聊及財(cái)務(wù)核算工作。
8、及時(shí)結(jié)束上級(jí)交辦的那些工作。
1、及時(shí)登記時(shí)除貨幣資金、資產(chǎn)、往來款外的明細(xì)賬，并可以保證在次月15日前與總賬核對(duì)資料有誤。
2、共同負(fù)責(zé)檔案管理工作，可以保證檔案資料及時(shí)分類歸檔、保存完整。
3、及時(shí)清理各明細(xì)科目，如有十分及時(shí)上報(bào)。
4、及時(shí)完成上級(jí)交辦的其余工作。
1、很認(rèn)真審查吧臺(tái)及廚房的賬單，仔細(xì)審核吧臺(tái)收入是否是與賬單所對(duì)應(yīng)的。
2、對(duì)賬單出現(xiàn)的問題及時(shí)反饋到各或者部門及財(cái)務(wù)經(jīng)理。
3、核對(duì)確認(rèn)賬單的優(yōu)惠及打折權(quán)限，是否是按公司規(guī)定先執(zhí)行。
4、對(duì)各吧臺(tái)商品通過不定期跟著小編一起來看看，每月不不得低于四次，盤盈商品充公，盤盈商品由吧臺(tái)人員賠償。
5、定期抽查收銀臺(tái)備用金金額，是不與公司規(guī)定所對(duì)應(yīng)的。
6、及時(shí)能夠完成上級(jí)交辦的其他工作。
1、共同負(fù)責(zé)本崗位商品領(lǐng)用、解讀一、擺放、檢查工作。
2、專門負(fù)責(zé)備用金的清點(diǎn)數(shù)目領(lǐng)用工作。
3、你們負(fù)責(zé)結(jié)帳收款與營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表的填寫并上報(bào)工作。
4、共同負(fù)責(zé)餐廳的信息傳遞工作。
5、負(fù)責(zé)本崗位設(shè)施設(shè)備的安全檢查和維護(hù)保養(yǎng)工作。
6、共同負(fù)責(zé)本崗位的衛(wèi)生清理工作。
7、及時(shí)成功上級(jí)交辦的以外工作。
1、專門負(fù)責(zé)商品和物資驗(yàn)收、貯存時(shí)間和發(fā)放時(shí)間工作。
2、共同負(fù)責(zé)及時(shí)記錄商品交給我賬及填好商品標(biāo)有卡。
3、專門負(fù)責(zé)商品庫的日清月結(jié)和各實(shí)體商品與物料的月底對(duì)賬工作，清楚及時(shí)能完成商品調(diào)撥。
4、你們負(fù)責(zé)本崗位的衛(wèi)生清掃工作，你們負(fù)責(zé)倉庫區(qū)域的安全工作。
5、及時(shí)完成上級(jí)交辦的其余工作。
第二十三條各級(jí)財(cái)務(wù)部門都前提是確立稽查制度。
出納員不敢專管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。
第十三條財(cái)會(huì)人員都要嚴(yán)肅想執(zhí)行崗位責(zé)任制，各司其職，互相配合，據(jù)實(shí)以告思想活動(dòng)和嚴(yán)格監(jiān)督大項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。
記帳、算帳、報(bào)帳必須能夠做到手續(xù)完備，內(nèi)容神秘，數(shù)字詳細(xì)，帳目清楚，日清月結(jié)，按期支付報(bào)帳。
第二十四條縣委縣政府領(lǐng)導(dǎo)必須全力保障財(cái)會(huì)人員依法行使職權(quán)和履行職責(zé)。
第二十五條財(cái)會(huì)人員在辦理會(huì)計(jì)事務(wù)中，可以堅(jiān)守原則，照章辦事。這對(duì)違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度的事項(xiàng)，前提是回絕直接付款、委婉地拒絕能報(bào)銷或拒絕先執(zhí)行，并及時(shí)向上級(jí)部門財(cái)務(wù)部門報(bào)告。
公司支持什么財(cái)務(wù)人員講原則，按財(cái)務(wù)制度辦什么事。必須禁止任何人對(duì)敢于堅(jiān)持原則的財(cái)會(huì)人員接受打擊報(bào)復(fù)。公司對(duì)勇于擔(dān)責(zé)的財(cái)會(huì)人員給以表揚(yáng)或獎(jiǎng)勵(lì)。
第二十六條財(cái)會(huì)人員調(diào)動(dòng)工作或未辦離職后，必須與暫任人員辦理交接手續(xù)，也沒辦清交接完畢的，不得辭職，亦不得自動(dòng)會(huì)計(jì)工作。
被撤銷、合并單位的財(cái)會(huì)人員，必須聯(lián)合六或是人員編制財(cái)產(chǎn)、資金、債權(quán)債務(wù)暫時(shí)扣押清冊(cè)，辦理交接手續(xù)。
移交處理完除了移交人經(jīng)管的會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表、帳目、款項(xiàng)、公章、實(shí)物及未斷事項(xiàng)等。
辦理移交處理完畢需要監(jiān)交。下屬公司、分店一般財(cái)會(huì)人員的交接，由本單位負(fù)責(zé)人會(huì)同財(cái)務(wù)部經(jīng)理接受監(jiān)交；財(cái)務(wù)部經(jīng)理的交接，由總公司財(cái)務(wù)部經(jīng)理會(huì)同本單位負(fù)責(zé)人接受監(jiān)交；總公司財(cái)務(wù)部經(jīng)理的交接，由總經(jīng)理局牽頭財(cái)務(wù)總監(jiān)接受監(jiān)交。
第二十七條公司執(zhí)行《我們?nèi)嗣窆埠蛧?guó)會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)人員職權(quán)條例》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》等法律法規(guī)關(guān)與會(huì)計(jì)核算一般原則、會(huì)計(jì)憑證和帳簿、內(nèi)部審計(jì)和財(cái)產(chǎn)清查、成本清查等事項(xiàng)的規(guī)定。
第二十八條公司按結(jié)構(gòu)國(guó)家規(guī)定的會(huì)計(jì)制度的會(huì)計(jì)科目和會(huì)計(jì)報(bào)表，并按有關(guān)的規(guī)定去辦理會(huì)計(jì)事務(wù)。
第二十九條公司據(jù)實(shí)際需要，增設(shè)“1212物料用品”、“1213燃料”、“1135撥付資金隸屬于資金”、“2323上級(jí)撥入資金”等會(huì)計(jì)科目，并統(tǒng)一編號(hào)。
第三十條記帳方法常規(guī)借貸記帳法。記帳原則按結(jié)構(gòu)權(quán)責(zé)發(fā)生制。以人民幣為記帳位幣。人民幣同以外貨幣計(jì)算得出，按業(yè)務(wù)發(fā)生當(dāng)日的匯率折算。
第三十一條一切會(huì)計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表中某些文字記錄用中文記載，必要的話時(shí)后用外國(guó)文字旁述；數(shù)目字用阿拉伯?dāng)?shù)字記載。古代文獻(xiàn)、書寫需要可以使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆字跡。
第三十二條公司對(duì)公司資本只要能堅(jiān)持資本考慮、資本更充實(shí)的原則。
第三十三條公司財(cái)務(wù)核算采用權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。
對(duì)同一時(shí)期的各種驗(yàn)收收入及與其相關(guān)聯(lián)的成本、費(fèi)用都前提是在同一時(shí)期內(nèi)具體地，如應(yīng)付工資、應(yīng)提攤銷等均按規(guī)定時(shí)間通過，不應(yīng)提前或延后。
第三十四條公司需要的會(huì)計(jì)處理方法，前后各期前提是一致，非經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)不同意，任何人不得擅入隨手變化。
第三十五條凡與公司合作經(jīng)營(yíng)的企業(yè)，應(yīng)按合同明確規(guī)定的資本總額、出資比例、出資，在相關(guān)規(guī)定期限內(nèi)動(dòng)員資本。具體一點(diǎn):：
1.以現(xiàn)金投資的話的，應(yīng)以發(fā)來或存入開戶銀行的日期和金額充當(dāng)記帳依據(jù)；
2.以廠房、設(shè)備、原材料等實(shí)物投資啊的，應(yīng)按合同法律規(guī)定并經(jīng)分析檢驗(yàn)核實(shí)的實(shí)物清單、金額、收到消息實(shí)物的日期才是記帳依據(jù)；
3.以專有技術(shù)、專利權(quán)等無形資產(chǎn)作投資的，應(yīng)以合同明文規(guī)定的金額和日期為記帳依據(jù)；
4.各方交付的出資額，應(yīng)由政府審批同意的注冊(cè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所驗(yàn)正，出具驗(yàn)資報(bào)告后，據(jù)以發(fā)給出資證明。
第三十六條公司向其他單位投出的資金，應(yīng)按投出時(shí)交付的金額記帳，所發(fā)生的收益和損失，應(yīng)在投資損益科目中做賬，在利潤(rùn)表中單獨(dú)反映。
第三十七條長(zhǎng)期借款的利息支出，應(yīng)依據(jù)什么使用單位用款時(shí)間計(jì)算利息。
第三十八條公司以單價(jià)1000元以上、使用年限1年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn)，固定資產(chǎn)分類及折舊年限詳見《固定資產(chǎn)管理辦法》
固定資產(chǎn)以設(shè)置25%的殘值后分離提取攤銷。固定資產(chǎn)提完固定資產(chǎn)后雖可不再使用的，繼續(xù)計(jì)提折；晚幾天被報(bào)廢的固定資產(chǎn)要補(bǔ)提足固定資產(chǎn)。
第三十九條公司購買的固定資產(chǎn)，以進(jìn)價(jià)加運(yùn)輸、裝卸、包裝、保險(xiǎn)等費(fèi)用才是原價(jià)。需直接安裝的固定資產(chǎn)，應(yīng)加上安裝調(diào)試費(fèi)。進(jìn)口設(shè)備還應(yīng)除開關(guān)稅等。才是投資的固定資產(chǎn)，應(yīng)以投資協(xié)議約定的價(jià)格為原價(jià)。
第四十條固定資產(chǎn)必須每年年終大盤點(diǎn)一次，對(duì)盤盈盤虧、固定資產(chǎn)盤虧、報(bào)廢及固定資產(chǎn)的取費(fèi)，要嚴(yán)格核查，按規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)后，于年度決算時(shí)處理完畢。
1.損溢的固定資產(chǎn)，以重置全部?jī)r(jià)值充當(dāng)原價(jià)，按新舊的程度毛估估累計(jì)折舊入帳，原價(jià)減累計(jì)折舊后的差額再進(jìn)入公積金。
2.盤虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)沖減原價(jià)和累計(jì)折舊，原價(jià)減累計(jì)折舊后的差額作營(yíng)業(yè)外支出處理。
3.被報(bào)廢的固定資產(chǎn)的變價(jià)收入（相關(guān)扣除清理費(fèi)用后的凈額）與固定資產(chǎn)凈值的差額，其實(shí)際收益返至營(yíng)業(yè)外收入，其死傷作營(yíng)業(yè)外支出處理。
4.公司對(duì)固定資產(chǎn)的購入、出售、清理、報(bào)廢及內(nèi)部轉(zhuǎn)移等都要辦理會(huì)計(jì)手續(xù)，并可以設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)帳參與核算。
第四十一條公司每年按年末應(yīng)收賬款余額10%的比例分離提取壞帳準(zhǔn)備金。
第四十二條公司比較多的會(huì)計(jì)報(bào)表有追加幾種：
1.資產(chǎn)負(fù)債表（年、季、月）；
2.利潤(rùn)表（年、季、月）；
3.現(xiàn)金流量表（年度）；
4.利潤(rùn)分配表（年）；
5.資產(chǎn)減值準(zhǔn)備明細(xì)表（年度）；
6.股東權(quán)益增減變動(dòng)表（年度）；
7.固定資產(chǎn)增減變化表（月）；
8.現(xiàn)金出納月終結(jié)存數(shù)量表（月）；
9.應(yīng)收賬款、避開和預(yù)付款項(xiàng)明細(xì)表（月）。
第四十三條報(bào)表編制的時(shí)間要求：各實(shí)體報(bào)表于每月29日下午前報(bào)公司財(cái)務(wù)，公司匯總資料報(bào)表于每月1日前編制成功。
第四十四條報(bào)表編制程序和質(zhì)量要求：由各實(shí)體財(cái)務(wù)先編制，報(bào)公司財(cái)務(wù)匯總。會(huì)計(jì)報(bào)表參照登記完整、核對(duì)確認(rèn)確認(rèn)無誤后的會(huì)計(jì)賬簿紀(jì)錄和其余關(guān)聯(lián)資料編制，可以做到數(shù)字神秘、計(jì)算確切、內(nèi)容完整、只能證明清楚。
第四十五條公司及各實(shí)體報(bào)表須加封面，封面上單位印章單位財(cái)務(wù)章、法人章、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人章、制表人章并注明日期。會(huì)計(jì)報(bào)表上須加蓋公司單位財(cái)務(wù)章、法人章、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人章、制表人章。
第四十六條內(nèi)部牽制的原則
（一）大多數(shù)公司的財(cái)務(wù)收支、采購人員、生產(chǎn)、銷售、投資等各種活動(dòng)，其管理部門互相都要相互之間加以約束、相互監(jiān)督。大多數(shù)比較復(fù)雜款項(xiàng)、財(cái)物的收付、存底、結(jié)算、登記工作的各崗位，必須由兩人或兩人以內(nèi)去辦理。
（二）對(duì)公司內(nèi)部機(jī)構(gòu)、崗位船舶概論職責(zé)和權(quán)限進(jìn)行合算設(shè)置和分工，只要能堅(jiān)持不不相融職務(wù)相互間分離的原則，必須保證完全不同部門和崗位互相權(quán)責(zé)分明，相互制約監(jiān)督。
（三）如何制定的內(nèi)部牽制住制度應(yīng)符合國(guó)家或是法律法規(guī)和本公司求實(shí)際情況。
（四）能夠應(yīng)明確各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的牽制手續(xù)和牽制責(zé)任人，并能提高工作效率。
第四十七條公司主要負(fù)責(zé)人：各股東按《公司法》規(guī)定復(fù)議權(quán)監(jiān)督權(quán)，董事會(huì)對(duì)股東會(huì)專門負(fù)責(zé)，對(duì)經(jīng)營(yíng)者行使權(quán)利監(jiān)督權(quán)?？偨?jīng)理對(duì)董事會(huì)共同負(fù)責(zé)，專門負(fù)責(zé)總個(gè)公司的經(jīng)營(yíng)管理。財(cái)務(wù)總監(jiān)由董事會(huì)任命，對(duì)公司財(cái)務(wù)行使權(quán)利監(jiān)督權(quán)。
第四十八條公司財(cái)務(wù)依據(jù)什么大項(xiàng)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)對(duì)各實(shí)體主要負(fù)責(zé)人考核、監(jiān)督。
第四十九條資金管理的內(nèi)部牽制規(guī)定：
（一）貨幣資金的支出必須由公司總經(jīng)理審批、部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)經(jīng)理、經(jīng)辦人簽章后方能直接辦理。收付程序要首先經(jīng)稽核人員審核無誤后后，才能由出納員可以辦理收付款，非等額報(bào)銷憑證，應(yīng)由稽核人員寫明英文字母人民幣實(shí)報(bào)金額。
（二）嚴(yán)格的按規(guī)定程序直接辦理直接支付業(yè)務(wù)，除現(xiàn)金管理辦法相關(guān)規(guī)定的現(xiàn)金開支范圍外，1000元以上的款項(xiàng)支付，是從銀行轉(zhuǎn)賬，不得擅入全額支付現(xiàn)金。
（三）除財(cái)務(wù)部門外，以外一丁點(diǎn)部門無貨幣資金收付職權(quán)。
（四）嚴(yán)格審核付款原始憑證，無權(quán)委婉地拒絕可以辦理一切不法律有規(guī)定、不假的的收支業(yè)務(wù)。
（五）當(dāng)天的收支業(yè)務(wù)，必須當(dāng)天任務(wù)記賬憑證并辦理登記做憑證，可以做到日清。且各類付款憑證上可以加蓋進(jìn)賬單章、稽核員章、出納員章。
（六）非出納人員郵寄費(fèi)款項(xiàng)，前提是與出納員申請(qǐng)辦理交接登記手續(xù)。
（七）10000元以上的付款需要先做憑證，經(jīng)審核員審核后方能確定付款。
（八）出納員不負(fù)責(zé)管理稽核、會(huì)計(jì)檔案保管、收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記工作。
（九）各吧臺(tái)及財(cái)務(wù)人員在用發(fā)票必須辦理有關(guān)手續(xù)。
（十）工資表、獎(jiǎng)金表須經(jīng)實(shí)體財(cái)務(wù)登賬并必須上報(bào)公司人事部二次審核無誤后簽章，由總經(jīng)理簽批后，方可直接發(fā)放。
第五十條材料采購由三人以下共同辦理，定價(jià)員你做到貨比三家，材料便宜實(shí)惠，以最低價(jià)格，能買到質(zhì)優(yōu)物品。網(wǎng)銀付款員負(fù)責(zé)按約定價(jià)格直接付款。復(fù)核監(jiān)督員全權(quán)負(fù)責(zé)檢驗(yàn)材料質(zhì)量，仔細(xì)直接付款員收款金額是否正確。財(cái)務(wù)部每月不定期（每個(gè)星期天最起碼幾次）派詢價(jià)員，到市場(chǎng)詢價(jià)，詢價(jià)結(jié)果交保管員及財(cái)務(wù)部門核對(duì)。
第五十一條采購員采購人員的物品，交保管員驗(yàn)收，依據(jù)什么物品驗(yàn)證標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)數(shù)量、質(zhì)量、價(jià)格逐一核對(duì)，在驗(yàn)收單上簽名。
第五十二條類別繁多物品（原材料、物品、商品）須有兩套以內(nèi)的賬通過管理。其中保管員參照驗(yàn)收單、領(lǐng)料單確認(rèn)發(fā)貨發(fā)貨，登記交給你賬，成本會(huì)計(jì)或記賬會(huì)計(jì)參照驗(yàn)收單、領(lǐng)料單登記賬本，兩者定時(shí)查看查對(duì)。
第五十三條不使用人領(lǐng)用物品填寫好領(lǐng)料單，交部門負(fù)責(zé)人簽過字，保管員審核后，依據(jù)領(lǐng)料單直接發(fā)放物品，并隨即填好單價(jià)、金額及合計(jì)金額大小寫，并在保管處簽字后，領(lǐng)料人核查品種、數(shù)量后，在領(lǐng)料人處簽字。領(lǐng)料單一式三聯(lián)，具體的要求字跡清晰，不得偽造，存根聯(lián)及財(cái)務(wù)聯(lián)留交給我處，營(yíng)業(yè)已經(jīng)結(jié)束后，由保管將財(cái)務(wù)聯(lián)送財(cái)務(wù)，發(fā)票聯(lián)交給我依據(jù)記賬，領(lǐng)料人一聯(lián)由領(lǐng)料人讓其送回存底。
第五十四條實(shí)體與物品調(diào)撥，由需方如何填寫調(diào)撥單，負(fù)責(zé)人、領(lǐng)料人、發(fā)料人簽過字前提是無二，第一聯(lián)為領(lǐng)料方保管記賬聯(lián)，第二聯(lián)為領(lǐng)料方財(cái)務(wù)記賬聯(lián)，第三聯(lián)為發(fā)料方財(cái)務(wù)記賬聯(lián)，第四聯(lián)為發(fā)料方保管記賬聯(lián)。
第五十五條固定資產(chǎn)購置，由需用部門需要填寫固定資產(chǎn)購置請(qǐng)求單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理簽字后，交工程部直接辦理。添置固定資產(chǎn)可以得到正規(guī)發(fā)票，交財(cái)務(wù)部門可以辦理做憑證手續(xù)，并填寫好固定資產(chǎn)卡片。建議使用部門負(fù)責(zé)對(duì)固定資產(chǎn)接受現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)收，并去辦理竣工驗(yàn)收手續(xù)，比較明確各自責(zé)任。
第五十六條廢品如何處置時(shí)，由交回來需要填寫廢品交款單一式三聯(lián)，各酒店質(zhì)檢員負(fù)責(zé)監(jiān)稱，審明品種數(shù)量后，雙方簽字確認(rèn)，收購方持財(cái)務(wù)聯(lián)及出門后證到財(cái)務(wù)交款，出納收款后單位公章“現(xiàn)金收訖”章，雙倍返還出門時(shí)證一聯(lián)，保安見章后，方可可以放行。采購部每年年底一次反饋廢品市場(chǎng)價(jià)格，以便于隨時(shí)決定收購價(jià)。
第五十七條主管會(huì)計(jì)你們負(fù)責(zé)登記總賬，往來會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、成本會(huì)計(jì)等去登記明細(xì)分類賬，出納登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬，月末由主管會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)核對(duì)總賬與明細(xì)賬，并由主管會(huì)計(jì)監(jiān)督出納今天來聊聊現(xiàn)金。
第五十八條賬務(wù)人員四處閑逛結(jié)算，如遇客人特別要求優(yōu)惠時(shí)，須填好優(yōu)惠審批單，并報(bào)總經(jīng)理審批，將審核批準(zhǔn)單附在記賬憑證上。
第五十九條你是什么吧臺(tái)設(shè)置中收銀員、核算員、商品員各一名，商品員查對(duì)賬單上商品的數(shù)量、價(jià)格，并你們負(fù)責(zé)發(fā)出商品；核算員計(jì)算出賬單金額，并監(jiān)督收銀員收款；收銀員專門負(fù)責(zé)收款，顧客客戶簽單時(shí)，核實(shí)簽單人的簽單權(quán)限。財(cái)務(wù)核算員全權(quán)負(fù)責(zé)早上對(duì)吧臺(tái)收入?yún)⑴c復(fù)核。
第六十條膳食部嚴(yán)格的按收銀員簽章的賬單制做菜品，存放賬單的廚房聯(lián)，再不有弄丟現(xiàn)象，對(duì)菜品價(jià)格，菜名是否與實(shí)際中相符嚴(yán)肅檢查，贈(zèng)菜可以有相關(guān)人員簽名。
第六十一條吧臺(tái)存放餐飲賬單的收款聯(lián)，另外計(jì)算當(dāng)天收入的依據(jù)，并與廚房聯(lián)查對(duì)，防下出現(xiàn)無賬單出菜現(xiàn)象。
第六十一條服務(wù)員對(duì)賬單中商品、菜品變動(dòng)情況通過監(jiān)督，出現(xiàn)劃、退需要有領(lǐng)班以內(nèi)管理人員簽字。服務(wù)員上菜員對(duì)賬單上菜品、商品劃改接受監(jiān)督，再次出現(xiàn)變動(dòng)時(shí)簽字確認(rèn)可證明。
好順佳
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