做賬報稅整個流程

進行稅收申報時，都差不多的流程:：

1、登入稅局網(wǎng)站，輸入用戶名和密碼。

2、然后點擊申報繳納，依據(jù)企業(yè)實際突然發(fā)生的業(yè)務(wù)參與項目申報，填寫好數(shù)據(jù)，再點并提交，繳納稅款，即正常申報成功。

一、地稅申報時的稅金有：營業(yè)稅、城建稅、教育費附加、個人所得稅、印花稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅、車船使用稅。

（1）每月7號前，申報個人所得稅。

（2）每月15號前，申報營業(yè)稅、城建稅、教育費附加、地方教育費附加。

（3）印花稅，年底時申報一次（全年的）。

（4）房產(chǎn)稅、土地使用稅，每年4月15號前、10月15號前正常申報。但各地稅務(wù)要求不一樣，通過單位主管稅務(wù)局那些要求的期限通過申報后。

（5）車船使用稅，每年4月份申報繳納。各地稅務(wù)要求也不一樣，通過單位主管稅務(wù)局那些要求的期限通過申報后。

（6）如果不是沒有發(fā)生稅金，也要按時進行零正常申報。

（7）納稅申報網(wǎng)上申報和請上門正常申報。如果網(wǎng)上申報，真接登錄當(dāng)?shù)氐囟惥志W(wǎng)站，直接進入納稅申報系統(tǒng)，輸入輸入稅務(wù)代碼、密碼后進行再申報就行了。假如是請上門再申報，需要填寫納稅申報表，統(tǒng)一報送主管稅務(wù)局就行了。

二、國稅申報的稅金通常有：增值稅、所得稅。

（1）每月15號前申報增值稅。

（2）每季度末下月的15號前申報后所得稅。

（3）國稅納稅申報都很急切，是需要直接安裝網(wǎng)上納稅申報系統(tǒng)，一般國稅都要對申報單位并且培訓(xùn)的。

三、抄稅

抄稅應(yīng)該是把當(dāng)月額外的發(fā)票完全記入發(fā)票IC卡，后再報稅務(wù)部門輸入數(shù)據(jù)他們的電腦得以做為你們單位計算出稅額的依據(jù).一般抄了稅才能納稅申報的,但是抄過稅后才能出具下個月發(fā)票的,就應(yīng)該是是一個月的拉出銷項稅一次結(jié)清一下。

四、抄稅和報稅是兩個流程,一般稱為抄報稅：IC卡是購發(fā)票、開發(fā)票和抄稅是用。

（1）購發(fā)票時，持IC卡和發(fā)票準購證去稅務(wù)局去辦理，網(wǎng)上購買回來了后，將IC卡插入讀卡器中，讀入到防偽標識稅控開票軟件中，用以開具發(fā)票時所用。

（2）開發(fā)票時，必須將IC卡插入讀卡器，然后把直接進入稅票系統(tǒng)中通過開具發(fā)票的操作（怎么樣才能開發(fā)票，你一定會吧？就不具體說明了），需要注意的是，電子版的發(fā)票與不打印的發(fā)票用紙要是同一張發(fā)票。

（3）進項發(fā)票的認證，假如你單位購貨時提出了增值稅發(fā)票，月末前持發(fā)票的抵扣聯(lián)去稅務(wù)局參與認證。

（4）抄稅，月末終了，參照當(dāng)?shù)囟悇?wù)明文規(guī)定的抄稅時限（一般是次月的1-5日），將本月巳經(jīng)出具建議使用的發(fā)票信息抄入到IC卡中，然后再可以打印出紙質(zhì)報表并加蓋公章，持IC卡和報表去稅務(wù)局大廳接受抄稅。

（5）抄稅，待財務(wù)決算任務(wù)后，并且納稅申報表的填寫、二次審核、報稅的操作（具體一點的操作你一定會吧，這里就況且了），報完稅后，接受申報表的不打印，以及主表和附表。此項的操作，是在你的機器中“增值稅一般納稅人納稅申報電子信息采集系統(tǒng)”軟件中完成的，關(guān)與進銷項發(fā)票的填寫好可以網(wǎng)上上網(wǎng)下載，既快又詳細。季度末，將本季度的申報表主表統(tǒng)一上報到稅務(wù)局。（6）抄稅是國家按照金稅工程來再控制增值稅專用發(fā)票的過程之一。假如企業(yè)是增值稅一般納稅人,且不需要開具增值稅專用發(fā)票的，都要定購稅控電腦，在申請藍月帝國暫證實一般納稅人后，須到稅務(wù)機關(guān)重新指定的單位去購買金。

五、稅卡及IC卡（用于開具發(fā)票及抄稅、網(wǎng)上購買增值稅發(fā)票建議使用）。應(yīng)該是把上月額外的發(fā)票所有計入發(fā)票IC卡，然后再報稅務(wù)部門寫入到他們的服務(wù)器，用此做為該單位計算稅額的依據(jù)。一般是不能執(zhí)行了抄稅才能所得稅申報的，并且抄過稅后才能開具本月發(fā)票的。在每月抄稅最終后方可接受納稅申報。

六、網(wǎng)上報稅前仍要抄稅

（1）網(wǎng)上報稅是指你從網(wǎng)上填報單位的納稅信息。

（2）抄稅（也叫抄報稅）是指你從本單位的稅控機上，將本月開具發(fā)票的信息讀到IC卡上，稅務(wù)機構(gòu)把卡上信息寫入電腦后，與你單位報稅的信息接受進行核對，以只要再申請信息的真實性。

(3)核對無差后，才能申報。

七、抄稅是國家通過金稅卡工程來再控制增值稅專用發(fā)票的一種過程。如果企業(yè)是一般納稅人的需要開具增值稅專用發(fā)票的，都必須網(wǎng)上購買稅控電腦，先申請成為暫都認定一般納稅人后，須到稅務(wù)機關(guān)指定你的單位定購金稅卡及IC卡（作用于開具發(fā)票及抄稅、買專票使用）。那就是把當(dāng)月寄售處的發(fā)票徹底管理費用發(fā)票IC卡，然后把報稅務(wù)部門讀入他們的電腦，用此做為你們單位算出稅額的依據(jù)。一般抄了稅才能納稅申報的，并且抄過稅后才能開具下個月發(fā)票的，就普通是一個月的額外銷項稅一次性結(jié)清一下。

（1）那是每月最少1～5號到稅務(wù)局去抄稅

（2）那是把本月防偽標志稅控額外的銷項發(fā)票到稅務(wù)納稅申報

七、抄稅時需要帶：

（1）IC卡（已在開票系統(tǒng)中寫抄稅）

（2）本月的絕大部分的銷項發(fā)票

（3）也有到最后一張空白位置的發(fā)票

（4）本月直接開具的負數(shù)發(fā)票全部的聯(lián)次多要帶去的，也有說是收回的正數(shù)發(fā)票

（5）發(fā)票購領(lǐng)卡

法律依據(jù)

：

《會計法》

第36條比較明確相關(guān)規(guī)定：“不具備什么設(shè)置中條件的應(yīng)代理人經(jīng)審核批準中央人民政府貿(mào)易部從事行業(yè)會計代理記賬業(yè)務(wù)的中介機構(gòu)代理記賬。”代理記賬是指將本企業(yè)的會計核算、記賬、報稅等一三個系列的工作全部授權(quán)給專業(yè)記賬公司能完成，本企業(yè)只辦事機構(gòu)出納人員，你們負責(zé)日常貨幣收支業(yè)務(wù)和財產(chǎn)保管等工作。

一般納稅人怎么做賬報稅

一般納稅人做賬報稅的流程萬分感謝：

1、每個月所要做的第一件事那就是據(jù)原始憑證登記記賬憑證（做記賬憑證時一定要有財務(wù)，有簽字權(quán)的人簽字后后在做，后再月末或定期定時編制科目匯總表登記總賬（本來月末登記那就是因為要實際科目匯總表總賬，能保證記錄記算不出錯），每發(fā)生一筆業(yè)務(wù)就依據(jù)記賬憑證去登記總賬；

2、月末也要注意一點計算固定資產(chǎn)，待攤費用的攤銷等，倘若新需要注冊企業(yè)開辦費在第一個月所有的再進入費用。固定資產(chǎn)的分錄是借管理費用或者制造費用貸累計折舊，這個折舊金額是據(jù)固定資產(chǎn)原值，凈值和使用年限一起算出不出來的。月末又要其他提取稅金及附加，那是提取稅金及附加，有城建稅，教育費附加等，有稅務(wù)改變；

3、月末編制完科目匯總表然后，全額事業(yè)兩個分錄。第一個分錄：將損益類科目的總發(fā)生額轉(zhuǎn)入本年利潤，借主營業(yè)務(wù)收入（投資收益，其他業(yè)務(wù)收入等）貸本年利潤。第二個分錄：借本年利潤貸主營業(yè)務(wù)成本（主營業(yè)務(wù)稅金及附加，其它業(yè)務(wù)成本等）。返至后如果不是差額在借方那么就是賬面虧損不不需要交所得稅，如果在貸方就只能證明獲得利潤需交所得稅。計算方法：所得稅=貸方差額*所得稅稅率，然后做記賬憑證。借所得稅貸應(yīng)交稅金--應(yīng)交所得稅，借本年利潤貸所得稅；

4、之后據(jù)總賬的資產(chǎn)（貨幣資金，固定資產(chǎn)，應(yīng)收賬款，應(yīng)收票據(jù)，短期投資等）負債（長期借款，應(yīng)附賬款等）所有者權(quán)益（發(fā)票金額資料，資本公積，未分配利潤，盈余公積）科目的余額（是指總賬科目上的最后一天上面所登記時的數(shù)額）正式編制出資產(chǎn)負債表，然后再依據(jù)什么總賬或科目匯總表的損益類科目的發(fā)生額（是指本月的發(fā)生額）編制利潤表；

5、剩下的的那是裝訂憑證，寫報表附注，分析情況表之類。

一般納稅人做賬報稅的注意事項:：

1、每月月底進行認證，認證后才可以不到稅局認證；

2、貿(mào)我們業(yè)進項票比例是銷項票的93%70左右，生產(chǎn)企業(yè)進項票比例是銷項票的87%以內(nèi)；

3、一年中來算稅負率豈能少于行業(yè)標準，要不然會被稅局約談；

4、抵扣發(fā)票品名與數(shù)量要與銷項核對確認得上；

5、銀行方面：若真不開票收入不要走銀行，每月銀行需要打印對賬單及回單；

6、費用發(fā)票方面注意完善系統(tǒng)一點，眾多費用都要有一些；

7、房屋建筑物等不動產(chǎn)，不不允許納入增值稅抵扣范圍。摩托車和游艇也不政府績效考核增值稅改革范圍，如企業(yè)購進以下固定資產(chǎn)，是不能抵扣其所含的增值稅；

8、單位可以購買的自用轎車也可以抵進項稅額，但需要全面的勝利有防偽稅控系統(tǒng)補開的機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票，并非防偽稅控系統(tǒng)開具的機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票是決不可認證抵扣的；

9、稅率是17%。

以上是一般納稅人做賬報稅的基本都流程，不同類別的企業(yè)很有可能存在地差異。會計人員應(yīng)該嚴格遵守法律相關(guān)法律法規(guī)，切實保障做賬報稅的準確性緣融規(guī)性。

【法律依據(jù)】：

《我們?nèi)嗣窆埠蛧鴤€人所得稅法》第二條

a.經(jīng)濟責(zé)任指標個人所得，應(yīng)在公司繳納個人所得稅：

（一）工資、薪金所得；

（二）勞務(wù)報酬所得；

（三）勞務(wù)報酬所得；

（四）經(jīng)營所得；

（五）經(jīng)營所得；

（六）利息、股息、紅利所得；

（七）財產(chǎn)租賃所得；

（八）財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得；

（九）勞務(wù)報酬。

居民個人提出前款第一項至第四項所得（以上稱看專業(yè)所得），按納稅年度合并算出個人所得稅；非居民個人拿到前款第一項至第四項所得，按月或者按次分項計算個人所得稅。納稅人拿到前款第五項至第九項所得，九十條本法規(guī)定分別可以計算個人所得稅。

小規(guī)模企業(yè)如何報稅做賬

小規(guī)模企業(yè)所得稅申報做帳的流程:：

1、銀行結(jié)算賬戶發(fā)票：較小規(guī)模企業(yè)在銷售貨物或提供勞務(wù)時，必須及時辦理銀行發(fā)票，發(fā)票開具內(nèi)容前提是錯誤的、法律有規(guī)定、真實。

2、記賬：企業(yè)必須將全部的收入和支出并且記賬，和購進物品、申請支付勞務(wù)費用、繳納稅費等。

3、繳納稅費：企業(yè)必須遵循國家稅務(wù)部門相關(guān)規(guī)定的時間和繳納稅費，和增值稅、所得稅、個人所得稅等。

4、做帳：企業(yè)是需要將記賬憑證進行信息匯總和分類，并需要填寫會計報表，如資產(chǎn)負債表、利潤表等。

5、所得稅申報：依據(jù)國家稅務(wù)部門的規(guī)定，企業(yè)要在法律規(guī)定的時間內(nèi)向稅務(wù)機關(guān)報送納稅申報表和相關(guān)的財務(wù)報表。

小規(guī)模企業(yè)納稅申報賬務(wù)處理必須的資料萬分感謝：

1、公司營業(yè)執(zhí)照、財務(wù)人員就業(yè)證、去購買發(fā)票、銀行貸款稅協(xié)議。

2、新注冊公司交接資料除了：實收資本金額，投資人信息，包括姓名、身份證號碼和出資比例，地稅申報密碼，國稅申報密碼，本月是需要賬務(wù)處理的票據(jù)。

3、續(xù)存公司交接資料除開：報名日期到本月的明細賬、總賬、末級科目余額表，地稅申報密碼，國稅申報密碼，本月是需要賬務(wù)處理的票據(jù)。

小規(guī)模的沖突企業(yè)也可以你選自己參與報稅作賬，也可以不授權(quán)專業(yè)的會計事務(wù)所或個人通過代理。

【法律依據(jù)】：

《我們?nèi)嗣窆埠蛧髽I(yè)所得稅法》第五十四條

企業(yè)所得稅分月或則分季預(yù)笑賀汪繳。

企業(yè)應(yīng)當(dāng)及時自月份或則季度終了之日起十五日內(nèi)，向稅務(wù)機關(guān)統(tǒng)一上報預(yù)繳企業(yè)所得稅納稅申報表，預(yù)繳稅款。

企業(yè)應(yīng)在自年度終了之日起五個月內(nèi)，向稅碰仔務(wù)機關(guān)統(tǒng)一報送年度企業(yè)所得稅納稅申報表，并匯算清繳，結(jié)清應(yīng)繳應(yīng)退稅款。

企業(yè)在報送材料企業(yè)所得稅納稅申報表時，應(yīng)當(dāng)及時聽從法律規(guī)定附送財務(wù)會計報告和那些有關(guān)資料。